Кредитование физических лиц (автокредитование) на примере ОАО "Балтийский Банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
%. За анализируемый период ее величина увеличилась на 5 602 240 тыс. руб. и составила 6 740 497 тыс. руб.
Удельный вес статьи Эмиссионный доход составляет 26.2%. Величина данной статьи увеличилась по сравнению с 2007 г. на 631 683 тыс. руб. (35,3%). Из этого следует, что акции банка стали приносить больший доход. За период с 2007 г. по 2009 г. удельный вес данной статьи сократился на 27.4%.
Важным разделом анализа собственных средств является анализ уставного капитала банка (средства акционеров). Для общей характеристики изменений масштабов деятельности банка рассчитывают темп прироста уставного капитала, который равен 56,2%. В абсолютном выражении темп прироста составляет 33246 тыс. руб.
Немаловажными в анализе являются показатели, характеризующие удельный вес уставного капитала в сумме собственных средств (d1) и в общей сумме собственных, привлеченных и заемных средств банка (d2).
= УК/Объем собственных средств 100%
= 166 232/4064874 100% = 4,09% - за 2007 г.= 166 232/4250688 100% = 3,9% - за 2008 г.= 166 232/9233559 100% = 1,8% - за 2009 г.
= УК/Валюта баланса 100%
d2 = 166232/43726763 100% = 0,38% - за 2007 г.= 166 232/47512482 100% = 0,38% - за 2008 г.= 166 232/54115742 100% = 0,31% - за 2009 г.
Из произведенных расчетов видно, что наметилась тенденция уменьшения удельного веса уставного капитала в структуре собственных средств и валюте баланса, что свидетельствует об ослаблении статуса банка.
Анализ состава и динамики актива баланса ОАО Балтийский Банк
Успешное ведение банком пассивных операций создает достаточное условие (одно из условий) для его активных операций. Активные операции банка - это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. Такие операции составляют существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения. По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:
1.кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
2.выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;
.приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
.доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;
.другие операции.
Анализ структуры активных операций банка является анализом направлений использования ресурсов банка. Для этого изучаются структура актива, оценивается ликвидность баланса банка.
Наименование показателя01.10.2009 г.01.10.2008 г.01.10.2007 г.изменениетыс. руб.Уд. вес (в %)тыс. руб.Уд. вес (в %)тыс. руб.Уд. вес (в %)тыс. руб.Темп прироста (в %)1. Денежные средства4408624,008,153841592,008,092294588,006,162114036,000,922. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ4179080,007,724735968,009,972220552,005,961958528,000,882.1 Обязательные резервы366195,000,68268491,000,57790195,002,12-424000,00-0,543. Средства в кредитных организациях4501846,008,32100323,000,2132072,000,094469774,00139,374. Чистые вложения в торговые ценные бумаги0,000,0072902,000,15809718,002,17-809718,00-1,005. Чистая ссудная задолженность22533701,0041,6431082614,0065,4224146287,0064,83-1612586,00-0,076. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения8343403,0015,421152909,002,430,000,008343403,00-7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи1498,000,001498,000,001191013,003,20-1189515,00-1,008. ОС, НМА и МПЗ0,000,000,000,002901393,007,79-2901393,00-1,009. Требования по получению процентов4268160,007,893260060,006,8666984,000,184201176,0062,7210. Прочие активы5880928,0010,873266114,006,873580490,009,612300438,000,6411. Всего активов54115742,001,0047512482,001,0037243097,001,0016872645,000,45Таблица 2.3.3 Вертикальный и горизонтальный актива баланса ОАО Балтийский Банк за 2007-2009 гг.
Общая стоимость активов ОАО Балтийский Банк в 2009 г. составила 54 115 742 тыс. руб., что на 16 872 645 тыс. руб. больше базисного (2007 г.) периода. Таким образом, темп прироста равен 45.3%. При этом наибольший рост величины активов зафиксирован в 2007 году.
Данные бухгалтерского баланса показывают, что в составе активов преобладает Чистая ссудная задолженность, ее удельный вес составляет 41,6% к общей сумме активов. В течение периода с 2007 г. по 2008 г. было видно резкое увеличение данной статьи с 24 146 287 тыс. руб. (в 2007 г.) до 31 082 614 тыс. руб. (в 2008 г.). Однако в 2009 г. данная статья уменьшилась до 22 533 701 тыс. руб. или на 6,7 % по отношению к 2007 году.
Величина денежных средств претерпела положительные изменения - увеличилась на 2114036 тыс. руб. по сравнению с 2007 г. и составила 4 408 624 тыс. руб. Темп прироста по этой статье составил 92%. Удельный вес денежных средств в общей сумме активов составил 8.1%.
По статье Средства кредитных организаций в ЦБ РФ произошло увеличение на 1958528 тыс. руб. (88,2%). При этом наибольший рост по данным баланса зафиксирован в 2008 г., темп прироста составил 113.3%. Удельный вес данной статьи в 2009 г. составил 7,7%.
Также наиболее существенные изменения произошли по статьям:
Средства в кредитных организациях, величина которой увеличилась на 4 401 523 тыс. руб. в 2008 году же данная статья составляла только 100 323 тыс. руб. Удельный вес статьи составляет 8,3 %, на 8 % больше чем в 2007 г.;
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, стоимость которых равна 4 268 160тыс. руб., увеличившись на 1 366 767 тыс. руб. (47.1%) по сравнению с 2007 г. Удельный вес статьи равен 7,9 %, в 2007 г. удельный вес был равен 7 %;
Отдельно можно сказать про статью Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, которая в 2009 г. полностью обнулилось, тогда как в 2008 г. она составляла 72 902 тыс. руб.
За анализируемый период величина активов ОАО Балтийски