Кредитование физических лиц (автокредитование) на примере ОАО "Балтийский Банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
й за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчислений от прибыли, идущих на формирование или увеличение фондов;
привлеченные и заемные средства, получаемые за счет депозитных операций банка и кредитов от других юридических лиц.
Пассивные операции характеризуют источники средств и природу финансовых связей банка. В целом пассивные операции коммерческого банка являются операциями, обеспечивающими увеличение средств, находящихся на пассивных счетах. Основными формами пассивных операций являются:
отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение доходов (за счет этих отчислений формируются и изменяются собственные средства банка);
кредит, полученный от других юридических лиц;
депозитные операции (операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования).
При анализе состава и структуры пассива следует рассчитать удельный вес отдельных элементов в их общей сумме и темп прироста.
Наименование показателя01.10.2009 г.01.10.2008 г.01.10.2007 г.изменениетыс. руб.Уд. вес (в %)тыс. руб.Уд. вес (в %)тыс. руб.Уд. вес (в %)тыс. руб.Темп прироста (в %)12. Кредиты ЦБ РФ0,000,000,000,000,000,000,000,0013. Средства кредитных организаций31848,000,0736911,000,09160117,000,47-128269,00-402,7514. Средства клиентов (некредитных организаций)43921329,0097,8642186796,0097,5232565335,0096,0411355994,0034,8714.1 Вклады физических лиц35625769,0079,3832030526,0074,0424208135,0071,4011417634,0047,1615. Выпущенные долговые обязательства169405,000,38316887,000,73703940,002,08-534535,00-75,9316. Обязательства по уплате процентов----408779,001,21--17. Прочие обязательства710116,001,58696056,001,6161103,000,18649013,001062,1618. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон49485,000,1125144,000,067320,000,0242165,00576,0219. Всего обязательств44882183,001,0043261794,001,0033906584,000,3510975599,0032,37Таблица 2.3.1 Вертикальный и горизонтальный анализ обязательств ОАО Балтийский Банк за 2007-2009 гг.
Общая стоимость обязательств ОАО Балтийский Банк на 01.10.2009 г. составила 44 882 183 тыс. руб., увеличившись по сравнению на соответствующею отчетную дату 2008 г. на 1 620 389 тыс. руб. Таким образом, темп прироста равен 3,75 % , по сравнению с 2007 годом темп прироста равен 32,37%.
Данные баланса показывают, что в составе обязательств банка статья Средства клиентов (некредитных организаций) имеет наибольший удельный вес, который равен 97.9 %. По сравнению с 2007 годом данная статья увеличилась на 11 355 994 тыс. руб. или на 34.87 % и составила 43 921 329 тыс. руб.
Необходимо отметить, что вклады физических лиц за период с 2007 г. По 2009 г. увеличились на 47.2 % и составили 35 625 769. Это характеризует наличие у граждан свободных денежных средств и свидетельствует об улучшении материального благосостояния населения.
Наиболее значительные изменения произошли по статье Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон, которая увеличилась по сравнению с 2008 г. на 24 341 тыс. руб. (82,3%) и составили 49 485 тыс. руб.
Величина статьи Средства кредитных организаций уменьшилась на 128 269 тыс. руб. (т.е. в 5 раз) по сравнению с 2007 г. и составила 31 848 тыс. руб.
За анализируемый период величина статьи Выпущенные долговые обязательства уменьшилась на 534 535 тыс. руб. (75,9%) и составила 169 405 тыс. руб. Удельный вес данной статьи уменьшился на 81 % по сравнению с 2007 г. и составил 0.38 %.
Статья Прочие обязательства за последние два года резко увеличилась. Особенно видна разница между 2008 г. и 2007 г., в этот период статья увеличилась с 61 103 тыс. руб. до 696 056 тыс. руб., т.е. в более чем 11 раз. Удельный вес в 2009 г. составил 1.6 % всех обязательств или 710 116 тыс. руб.
Следует отметить, что за анализируемый период ОАО Балтийский Банк не использовал кредиты ЦБ РФ. Из этого можно сделать вывод, что банк имеет устойчивое финансовое положение.
Анализ собственного капитала
При анализе структуры пассива целесообразно выявить размер собственных средств банка, а также их доли в формировании общей суммы баланса.
Собственный капитал коммерческого банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка. Он играет важную роль для оценки финансового положения банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получит.
При анализе качественного состава собственных ресурсов банка следует рассчитать удельный вес отдельных элементов в их общем объеме и темп прироста.
Наименование показателя01.10.2009 г.01.10.2008 г.01.10.2007 г.изменениетыс. руб.Уд. вес (в %)тыс. руб.Уд. вес (в %)тыс. руб.Уд. вес (в %)тыс. руб.Темп прироста (в %)20. Средства акционеров166232,001,80166232,003,91132986,003,9933246,0025,0021. Собственные акции, выкупленные у акционеров--------22. Эмиссионный доход2422733,0026,242422733,0057,001791050,0053,68631683,0035,2722. Резервный фонд8312,000,098312,000,20----Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи19528,000,210,000,00----Переоценка основных средств1372038,0014,86203599,004,79208629,006,251163409,00557,64Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет6740497,0073,001287991,0030,30----Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период-1495781,00-16,20161821,003,81103315,003,10-1599096,00-1547,79Всего источников собственных средств9233559,001,004250688,001,003336503,001,005897056,00176,74Таблица 2.3.2 Вертикальный и горизонтальный собственного капитала ОАО Балтийский Банк за 2007-2009 гг.
Наибольший удельный вес в составе собственных средств имеет статья Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет, который равен 73