Кредитная политика коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?едитным требованиям.
Задачи анализа:
1.Дать оценку изменения кредитного портфеля по составу и структуре;
2.Дать оценку изменения кредитного портфеля по экономическим секторам;
.Выявить причины увеличения просроченной задолженности по выданным кредитам;
.Дать оценку обеспечения выданных ссуд;
.Дать оценку качества кредитного портфеля;
.Выявить резервы повышения доходности и снижения степени риска, за счет четко сформированной кредитной политики.
Источники анализа:
-кредитный договор
-баланс
Форма №102 Отчет о прибылях и убытках
Форма №115 Расчеты РВПС
Форма №302 Отраслевое размещение кредитов
.3 Анализ качества кредитного портфеля
В соответствии с Положением Банка России № 254-П от 26.03.04г. в состав кредитного портфеля включается:
-предоставленные кредиты, займы, размещенные депозиты, в т.ч. межбанковские
-учтенные векселя
суммы не взысканные по банковским гарантиям
факторинговые операции
требования банка по приобретенным по сделкам правам
требования банка по приобретенным на вторичном рынке закладным
требования банка по сделкам покупки или продажи финансовых активов с отсрочкой платежа
требования банка к плательщикам по оплаченным аккредитивам
требования банка по возврату денежных средств по второй части сделки типа РЕПО
лизинг
Анализ кредитного портфеля начинается с определения значимости ссудных операций для банков. Для этого необходимо определить удельный вес кредитных вложений в активы банка и долю доходов от выданных кредитов в доходах банка. Затем оценивается кредитный портфель по составу и структуре в целом и по каждой группе отдельно.
Анализ структуры кредитного портфеля также осуществляется по экономическим секторам, по видам кредитов и клиентам, что позволяет определить диверсификацию кредитного портфеля. Такой анализ позволит выявить зоны кредитного риска, а также скорректировать кредитную политику и определить лимиты кредитования по отдельным отраслям и клиентам банка.
При анализе необходимо определить качество кредитного портфеля. Для этого используются следующие показатели:
. Коэффициент риска - характеризует уровень потерь банка.
Кр = КВ - РВПСрасч
КВ
где КВ - кредитные вложения;
РВПСрасч. - расчетная величина резерва на возможные потери по ссудам.
. Коэффициент покрытия убытков - характеризует способность банка возместить убытки от невозврата предоставленных кредитов.
Ку = РВПСфакт
Квпрсороч
где РВПСфакт. - фактическая величина РВПС;
Квпросроч - просроченная величина кредитных вложений.
При анализе необходимо определить показатели, их изменения и оценить качество кредитного портфеля.
2.4 Анализ экономических нормативов по кредитному риску
С целью ограничения кредитного риска Банк России в соответствии с Инструкцией № 110-И от 16.01.04г. установил следующие экономические нормативы:
. Норматив максимального размера риска на одного заемщика (Н6) - регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение к собственным средствам (капиталу) банка:
Н6 = Крз *100% 25%
К
где Крз - совокупная сумма кредитных требований по отношению к заемщику;
К - капитал.
. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) - регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальные отношения совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка:
Н7 = SКскрi *100% 800%
К
где SКскрi - совокупная сумма крупных кредитных рисков. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий, поручительств, превышающих 5% капитала банка;
К - капитал.
. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1.) - регулирует кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам (капиталу) банка:
Н9.1 = S Краi *100% 50%
К
где Краi - величина кредитного требования в отношении акционеров (участников), вклад в уставный капитал которых превышает 5% его зарегистрированной величины;
К - капитал.
. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)- регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров:
Н10.1 = S Крсиi *100% 3%
К
где Крсиi - величина кредитных требований к инсайдерам банка. Инсайдерами банка являются физические лица:
-директора, управляющие банков
-члены Совета директоров, их заместители и родственники.
К - капитал.
При анализе необходимо определить экономические нормативы, их выполнение по сравнению с утвержденными Банком России значениями, а также их изменение в динамике и влияние факторов на это изменение. К ним относятся:
-капитал
-выданные кредиты.
Основным резервом доведения нормативов, ограничивающих кредитные риски, является увеличение капитальной базы. Контроль за соблюдением банками указанных нормативов осуще?/p>