Кредитная политика коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ем кредитных вложений в общем итоге баланса;
С сумма кредитов;
В б валюта баланса.
На 1.01.2007 г.
О кв. = 246800 = 0,6
409112
На 1.01.2008 г
О кв. = 373046 = 0,3
108339
Объем кредитов в общем итоге баланса в 2008 году увеличился в два раза по сравнению с 2007 годом, но в данной ситуации это не является положительным моментом, т.к. увеличился и объем невозвратных кредитов, что существенно ухудшило качество кредитного портфеля (50% кредитов портфеля невозвратные).
Сумма доходов, полученных от проведения ссудных операций:
Д кв = П п
Д
где Д кв - доходы от кредитных вложений;
П п получение процента;
Д общие доходы банка от активных операций.
Доля доходов от ссудных операций снизилась по сравнению с предыдущим годом, но по прежнему занимает большую часть в общем объеме доходов от активных операций.
Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью следующих показателей.
Прибыльность кредитного портфеля:
П кп = Д чк
С
где ДЧК чистый доход от кредитов,
С остаток ссудной задолженности
В 2007 году кредитный портфель не был достаточно прибыльным, так как на 1 тенге средств, вложенных в кредиты, приходится 20 тиын полученного дохода.
На 1.01.2008 данный показатель не может быть рассчитан, т.к. убытки от кредитной деятельности составила 41588 тыс. тенге.
Прибыль от кредитов в расчете на капитал:
П кк = Д чк (7),
К
где К уровень капитала в банке
Поскольку у банка в 2007 году сумма капитала небольшая, то значение коэффициента, равное 2, на первый взгляд, свидетельствует о прибыльности кредитной деятельности, но на самом деле, на основании рассчитанного выше показателя, можно утверждать, что кредитная деятельность в 2007 году не была достаточно прибыльной. На 1.01.2008 г. этот показатель не может быть рассчитан, т.к. банк имел отрицательное значение капитала (161495 тыс тенге), прибыль отсутствовала, а убыток от кредитной деятельности составил 41558 тыс. тенге.
Заемщики Костанайского филиала АО Банк Каспийский имеющие значительную задолженность на последнюю отчетную дату представлены в таблице 4.
Таблица 4 Перечень основных заемщиков (тыс. тенге)
Заемщики Сумма основного долгаНачисленные процентыОбщая задолженностьАО Кустанайхимволокно
УФ Частная инициатива
СУ Мехстрой
Мчп Ват
АО Алтынтап
Кооператив Онега
СУ Химстрой
ТОО Асия
Итого 56711
10000
637
600
600
538
470
428
69984394492
3360
456
220
7744
1085
407357651203
10000
3997
600
1056
758
8214
1513
677341
Значительную просроченную задолженность по кредитам имеет АО Кустанайхимволокно 56711 тыс. тенге.
На последнюю отчетную дату (1.01.2008) качество кредитного портфеля значительно ухудшилось, увеличился объем невозвратных ссуд (их доля в кредитном портфеле 50%).
Основными должниками банка являются бывшие государственные предприятия, ныне акционерные общества. Из данных, приведенных выше, видно, что задолженность этих предприятий перед АО Банк Каспийский не имеет перспектив к погашению. Эти долги не могут быть списаны, т.к. провизии на покрытие убытков от кредитной деятельности не сформированы в полном объеме. В результате чего убытки от кредитной деятельности составили 41558 тыс. тенге.
Выходом из сложившейся ситуации является передача задолженности по ссудам данных предприятий в Реабилитационный банк.
На основании проведенного во второй главе анализа, можно сделать вывод о том, что банк до 2007 года работал рентабельно, но уже проглядывалась тенденция к уменьшению получаемой прибыли. На 1 января 2007 года все основные экономические нормативы, по указаниям Нацбанка РК, выполнялись.
Так, соотношение капитала банка и его обязательств (при нормативе 0,04) составило 0,05,что свидетельствует о том, что обязательства перед вкладчиками и всеми кредиторами обеспечены капиталом банка в ликвидной форме.
Соотношение суммы ликвидных активов банка и обязательств банка по счетам клиентов (при нормативе 0,2) составило 0,9,что свидетельствует о том, что у банка имеется минимально допустимый уровень обеспечения его обязательств, подлежащих выполнению в самые сжатые сроки, денежными средствами, помещенными в ликвидные активы.
Уменьшение получаемой прибыли 2006 году вызвано недополучением доходов от клиентов в сумме 206408 тыс. тенге.
Анализируя кредитную деятельность банка, можно выявить тенденцию к уменьшению объема ссудной задолженности. Снижается доля долгосрочных кредитов и увеличивается доля краткосрочных, отчасти это вызвано быстрым изменением ставок рефинансирования (приложение 1), устанавливаемых НацБанком РК, которые являются основанием при установлении платы за кредит.
Несмотря на то, что значительно увеличилась доля кредитов в негосударственном секторе, ссуды, выданные предприятиям и организациям государственного сектора экономики продолжают занимать большую часть в общем объеме кредитных вложений.
При кредитовании приоритетными отраслями экономики являются химическая промышленность, торговля и снабжение, машиностроение и сельское хозяйство.
3.3 Анализ финансовых результатов банка
Деятельность коммерческого банка представляет собой совокупность пассивных операций посредством котор