Кредитная политика коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
409112
Банк в обоих периодах выполняет этот норматив, следовательно в сумме всех своих активов он имеет необходимую долю активов, приносящих доход.
Представляет интерес также структурный показатель соотношения суммы ликвидных активов банка и суммы обязательств по счетам клиентов
П3 = Ликвидные активы
Обязательства банка по счетам клиента
При расчете этого показателя к активам банка в ликвидной форме относят денежные средства в кассе банка, средства на счетах предприятий и организаций, средства на счетах у иностранных банков, средства на корреспондентском счете банка, приобретенные банком, и другие платежи в пользу банка, подлежащие погашению в течение ближайших 30 дней.
В состав обязательств по счетам клиентов входят остатки средств на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций граждан, вклады, депозиты, межбанковские кредиты с истекающим сроком погашения до 30 дней, а также гарантии, выданные банком со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней. Национальный банк рекомендует для коммерческих банков, созданных на основе ранее действовавших специализированных банков поддерживать значение этого показателя на уровне 0,2.
Нормативом устанавливается минимально допустимый уровень обеспечения обязательств банка, подлежащих выполнению в самые сжатые сроки (от нескольких дней до одного месяца), денежными средствами, помещенными в ликвидные активы.
Следующая таблица позволяет определить, какое количество средств банка находится в определенной степени ликвидности на 1.01.2008 г.
Таблица 6 Адекватность капитала (тыс. тенге)
На 1.01.2008Капитал первого уровня:
Акционерный капитал
Дополнительный капитал
Фонд, резервы и нераспределенная прибыль прошлого года
Минус:
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Нематериальные активы
Убытки
Превышение текущих доходов над расходами
Несформированные провизии
Участие в капитале других юридических лиц
Износ МБП
16908
0
3393
0
250
72627
0
116579
0
2060Итого капитал первого уровня-171215Капитал второго уровня: Прибыль текущего года
Превышение текущих доходов над расходами
Переоценка основных средств и ценных бумаг 0
0
9720Итого капитал второго уровня9720Собственный капитал (К1+К2)-161495Активы баланса
1 группа риска (степень риска 0%)
Касса и приравненные к ней средства
Драгоценные металлы
Средства на счетах в банках и клиринговых палатах
Средства в фонде регулирования кредитных ресурсов
Государственные ценные бумаги
Кредиты, предоставленные Правительству РК
Кредиты под гарантию Правительства РК
2258
0
303
0
0
0
1420Итого39812 группа риска (степень риска 100%)
Кредиты, предоставленные другим банкам
Предоставленный финансовый лизинг
Здания, сооружения и др. основные оборотные средства банка (за минимум необходимых статей)
Прочие кредиты юридическим и физическим лицам
Просроченная задолженность
Финансирование кап. вложений
Депозиты в тенге, размещенные в других банках
Средства на счетах в банках
0
0
19349
63920
183558
0
0
0Итого266687
Из таблицы 6 видно, что сумма несформированных провизии на покрытие убытков от кредитной деятельности вызвала наличие у банка отрицательного капитал 161495 тыс. тенге [43, c. 64].
Доходы банка за 2008 год получены в сумме 883429 тыс. тенге (по плану рекапитализации 512008 тыс. тенге), расходы 852495 тыс. тенге (345000 тыс. тенге), прибыль 30934 тыс. тенге (142008 тыс. тенге).
Наибольший удельный вес в общей сумме доходов приходится на доходы от валютно-обменных операций 37,8% на процентные доходы 78,9% от комиссий по расчетно-кассовому обслуживанию 20,9% от размещения в государственные ценные бумаги 3,5 по прочим операционным доходам 18,9%.
Не планируемые доходы составили 95,690 тыс. тенге. Из них:
- реализация основных средств и малоценного инвентаря 64,031 тыс. тенге;
- поступление долгов, списанных как безнадежные 31,659 тыс. тенге.
Непредвиденные убытки получены в размере 2638 тыс. тенге, в том числе потери от реализации основных средств в сумме 521 тыс. тенге, штрафы уплаченные 2067 тыс. тенге.
В общих расходах формирование провизии составило 15,6%.
Наибольший удельный вес в расходах занимают расходы по обеспечению деятельности банка 43,8%, из которых на расходы по оплате труда и обязательным отчислениям приходится 19,7%. Процентные расходы составили 6,7% в общих расходах банка, потери по дилинговым операциям 25,2% в том числе отрицательная курсовая разница 3,3%.
Уровень доходов и расходов за отчетный период сложился примерно на уровне 2006 года.
Перерасход связан с выплатой пособий по сокращению штатов, расходов на усиление охраны, ремонту помещений в филиалах, увеличению арендной платы. Полученная прибыль Банка в размере 30934 тыс. тенге не облагалась подоходным налогом и направлена в резервный фонд.
В соответствии с действующим законодательством РК и уставом Банка независимо от результатов его деятельности предусмотрена выплата дивидендов по привилегированным акциям. Эта сумма составила 2305 тыс. тенге. Источник выплаты дивидендов нераспределенная прибыль прошлых лет. Выполнение индивидуальных показателей за 2008 год.
В соответствии с Программой перехода на международные стандарты, НБРК установлены нашему Банку индивидуальные показатели (приведенные в таблице 7):
Таб?/p>