Кредитная политика коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ых образуются банковские ресурсы, активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов.
Баланс коммерческого банка это сводная итоговая таблица, в которой отображены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции за определенную дату. В этой таблице наглядно представлены два раздела: актив и пассив, между которыми должно существовать равенство.
Бухгалтерский баланс это группировка хозяйственных средств и источников их образования в денежном выражении на определенную дату. В балансе коммерческого банка активы и пассивы группируются по содержанию и располагаются в соответствии с общепринятым в мировой практике главным принципом его построения: статьи по активу расположены в соответствии с последовательным уменьшением их ликвидности (возможности быстрого превращения в форму наличных денежных средств), статьи по пассиву с уменьшением востребования средств (т.е. по порядку очередности выполнения обязательств банка).
Анализ данных баланса дает комплексную характеристику деятельности банка за определенный период. Анализ баланса позволяет увидеть ликвидность, надежность, рентабельность и другие стороны деятельности банка, рассчитываются на основе структурного анализа. Структурный анализ осуществляется в виде объединения отдельных позиций баланса в необходимые (подходящие) группы для последовательного сравнения. Деление операций на пассивные, формирующие и мобилизующие источник банковских ресурсов, и активные, размещающие эти ресурсы, определяет содержание структурного анализа.
Основные его составляющие:
- анализ состава и структуры активных и пассивных операций;
- анализ состава и структура доходов и расходов.
Главная задача проведения структурного анализа оптимизация структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли, обеспечения ликвидности банка.
Наиболее широко распространена в мировой практике группировка статей баланса на четыре группы:
- кассовые активы (наличность, резервы в НацБанке РК, средства на корреспондентском счете), средства на счетах других коммерческих банков, ценные бумаги, сданные на инкассо-все, что составляет первичные резервы;
- вложения в ценные бумаги. Часть этих активов может быть оперативно обращена в кассовую наличность с небольшим риском потерь, поэтому по существу представляет вторичные резервы. Сюда же относят краткосрочные кредиты, сроком погашения до 30 дней, краткосрочные коммерческие векселя первоклассных заемщиков, реализуемые на денежном рынке;
- кредиты, выданные предприятиям, организациям а также индивидуальным заемщикам, другим коммерческим банкам. По этим активам банки несут риски по своевременному погашению и превращению их в первоклассные ликвидные средства, поэтому они считаются малоликвидными;
- капиталовложения: инвестирование средств в движимое и недвижимое имущество, создание филиалов и т.п. неликвидные средства.
Консолидированный баланс Костанайского филиала АО “Банк Каспийский” за период с 2006-2009 г.г. представлена в таблице 5.
Таблица 5 Консолидированный баланс банка (тыс. тенге)
На 1.01.2006На 1.01.2007На 1.01.20081 квартал 2009 г.12345Актив1. Касса7524652121122582. Корреспондентский счет в НацБанке143440749186239207163. Кредиты777925870433730462468004. Отвлеченные средства132591130421074321605. Оборудование и имущество1363290655903814396Прочие активы10531213879336425124782Баланс104454982931083391409112Пассив7. Фонды и резервы банка40728051180310110538. Прибыль1325911304278397-9. Обязательства перед клиентами304296202053794620663310. Ресурсы приобретенные3658720960558252200811. Межбанковские расчеты189931200-2019712. Прочие пассивы1114509115328486169229Баланс1044549862931083391409112
В состав обязательств входят все привлеченные банком средства сторонних предприятий, организаций, граждан, которые учитываются в пассиве на соответствующих счетах, а так же 50% гарантий, выданных банком.
Минимально допустимое значение норматива П1 установлено для коммерческих банков, созданных на основе ранее действовавших учреждений специализированных банков, независимо от способа формирования капитала в соотношении 1:25 (0,04).
Норматив показывает, в какой минимальной доле должны быть обеспечены капиталом банка в ликвидной форме обязательства банка перед вкладчиком и всеми кредиторами, но без учета того, в какие активы вложены привлеченные средства.
Соблюдение этого норматива обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка.
Одновременно нормативом П1 устанавливается ограничение на общую величину средств, которые могут быть привлечены банком в качестве кредитных ресурсов, а сама эта величина ставится в зависимость от размера капитала банка .
В 2006 году банк выполняет данный норматив. Это означает, что обязательства банка перед вкладчиками и всеми кредиторами обеспечены достаточным количеством капитал банка в ликвидной форме.
На 1.01.2007 г. данный норматив не может быть рассчитан, т.к. капитал банка имеет отрицательную величину.
Деятельность банка в определенной степени характеризуется структурным показателем соотношения работающих активов (кредиты предприятиям, организациям, населению и вложения в ценные бумаги) и общей суммы активов:
П2 = Работающие активы
Активы
Значение показателя П2 для коммерческих банков, созданных на основе ранее действовавших специализированных банков рекомендуется поддержать на уровне не ниже 0,2.
На 1.01.2007 П2 = 373046 = 0,3
1083391
На 1.01.2008 П2 = 246800 = 0,6