Комплексный анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО "Севуралбокситруда" и предложения по повышению эффективности его производства
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
? фонд заработной платы на тонну горной массы (табл. 2.12).
Фонд заработной платы на тонну горной массы, руб. Таблица 2.12
ПоказателиОбъем горной массыФонд Фонд на тонну горной массы2007 г.2008 г.2007 г.2008 г.2007 г.2008 г.1 квартал527 928494 86715 73616 25431,0632,842 квартал527 730662 25616 43617 64432,4326,643 квартал525 450785 22017 15419 57033,7224,924 квартал516 490675 63017 48423 83533,8533,03Год2 097 5982 617 97366 81077 30332,7628,81
В 2008 г. фонд на тонну горной массы составил 28,81 рубля, при 2007 г. - 32,76 рублей, что на 3,95 рублей менее. В 1 квартале 2008 г. фонд на тонну горной массы превысил 1 квартал 2007 г. на 1,78 рублей. Это связано с тем, что основные объемы по производству вскрышных работ были выполнены подрядными организациями. А начиная со второго квартала 2008 г. произошел значительный рост объемов производства и снижение фонда на тонн/г.массы при незначительном росте численности в Обществе.
Во втором квартале 2008 фонд на тонну горной массы ниже 2 квартала 2007 г. на 5,79 рублей, в третьем квартале 2008 фонд на тонну горной массы ниже 3 квартала 2007 г. на 8,80 рублей, в четвертом квартале 2008 фонд на тонну горной массы ниже 4 квартала 2007 г. на 0,82 рублей.
При увеличении объемов производства по вскрышным и добычным работам происходит значительное падение фонда на 1 тонну горной массы.
Рассмотрим фонд заработной платы на тонну отгрузки готовой продукции (табл. 2.13).
Фонд заработной платы на тонну отгрузки готовой продукции, руб. Таблица 2.13
ПоказателиОбъем отгрузкиФонд заработной платыФонд на 1 тонну отгрузки2007 г.2008 г.2007 г.2008 г.2007 г.2008 г.1 квартал305 730320 8791 224 0041 593 4944,004,972 квартал305 730365 5831 250 2161 671 5734,094,573 квартал309 090449 7481 274 9351 978 6724,124,404 квартал309 090333 3481 298 0232 058 6834,206,18год1 229 6401 469 5585 047 1787 302 4224,104,97
Фонд на 1 тонну отгрузки готовой продукции в 1 квартале 2008 г. превысил 1 квартал 2007 г. на 0,97 руб. или на 24%. Объем отгрузки на одного работающего на погрузке боксита заводам потребителям составил 7 462 тонн. Во втором квартале 2008 г. при отгрузке во 2 квартале 2007 г. на одного работающего такой же как и в первом квартале 2008 г., отгрузка составила 8 309 тонн., а фонд на 1 тонну отгрузки снизился на 12% по сравнению с 1 кварталом 2008 г.
Рост численности и фонда на погрузке боксита заводам потребителям в
3 квартале 2008 г. связан с большим увеличением самой отгрузки по сравнению с 2007 г., а именно на 45,5%. При этом рост численности составил 38%, а рост фонда на 55% и составил 4,40 рублей на погрузку 1 тонны боксита, при показателях 2007 г. - 4,12 рублей на 1 тонну и 7 925 тонн погрузки на одного работающего, факт составил 8 329 тонн погрузки на одного работающего на погрузке боксита.
Рост фонда в четвертом квартале 2008 г. на погрузке боксита составил 147% к 2007 г., при 108% к 2007 г. по объемам отгрузки. Это вызвано, сезонным фактором, связанным с переходом на осенне-зимний период работы по погрузке готовой продукции заводам потребителям. А также, вызвано выплатой в декабрьскую заработную плату утвержденной премии по итогам работы ОАО СЕВУРАЛБОКСИТРУД за 2008 г. Общие годовые показатели по погрузке боксита заводам потребителям выглядят следующим образом:
- отгрузка готовой продукции в 2008 г. превысила 2007 г. на 239,9 тыс. тонн или на 20%;
- фонд заработной платы на 1 тонну отгрузки 2008 г. превысил показатель 2007 г. на 0,87 рублей или на 21%.
Анализ оплаты по больничным листам рассмотрим в таблице 2.14.
Оплата по больничным листам, руб. Таблица 2.14
УчастокБольничные листы200708%отклонениеСТБР442 86336,3362 44339,0-80 4202,8Шихтовальный двор196 02216,1133 82014,4-62 202-1,6РММ70 9495,833 0263,6-37 923-2,3Транспортный125 70410,394 92210,2-30 782-0,1Участок №1 (карьер №1)00,05 4020,65 402100,0АУП385 52031,6299 16332,2-86 3570,6ИТОГО1 221 058100928 776100-292 282-23,9
В 2008 г. оплата больничных листов ниже 2007 г. на 23,9%. Суммы, выплаченные по больничным листам в 2008 г. на одного работающего, сложились следующим образом:
- в 1 квартале 2008 г. сумма денежной выплаты на одного работающего составила 170 рублей, в 1 квартале 2007 г. - 239 рублей;
- во 2 квартале 2008 г. сумма денежной выплаты на одного работающего составила 155 рублей, в 2 квартале 2007 г. - 244 рублей;
- в 3 квартале 2008 г. сумма денежной выплаты на одного работающего составила 198 рублей, в 3 квартале 2007 г. - 251 рублей;
- в 4 квартале 2008 г. сумма денежной выплаты на одного работающего составила 174 рублей, в 4 квартале 2007 г. - 256 рублей.
- средняя выплата по больничному листу в 2008 г. составила 177 рублей, при 2007 г. - 248 рублей, что на 71 рубль меньше.
Анализ выплат социального характера рассмотрим в табл. 2.15 и табл.2.16.
Выплаты социального характера, руб. Таблица 2.15
Показатели2007 г.2008 г.Отклонение1 квартал250 000316 76966 7692 квартал250 000335 71685 7163 квартал250 000471 654221 6544 квартал250 000318 55868 558Год1 000 0001 442 697442 697
Выплаты социального характера по участкам, руб. Таблица 2.16
УчастокВыплаты2007 г.08 г.%отклонениеСТБР397 64839,8542 50137,6144 853-2,2Шихтовальный двор200 00020,0317 42722,0117 4272,0РММ70 5887,168 2494,7-2 339-2,3Транспортный108 23710,8107 0537,4-1 184-3,4Участок №1 (карьер №1)00,013 6970,913 697100,0АУП223 52822,4393 77027,3170 2424,9ИТОГО1 000 0001001 442 697100442 69744,3
Выплаты социального характера в 2008 г. составили 1 442 697 рублей, при 2007 г. - 1 000 000 рублей, что составляет 144,2% к 2007 г. Очевидно, что в 2008 г. выплаты социального характера значительно выросли по отношению к 2007 г. Это произошло за счет:
- увеличения рождаемости детей у работников;
- увеличения материальной помощи сотрудникам;
- поощрительных выплат денежных средств промышленно-производст-венному персоналу к празднику Дня Шахтера.
Анализ средней заработной платы рассмотрим в таблице 2.17.
Средняя заработная плата, руб. Таблица 2.17
Наименование структурных подразделений/процессов2007 г.2008 г.Отклонение, руб., %1) АУП17 96717 541-426-2,42) Уча?/p>