Комплексный анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО "Севуралбокситруда" и предложения по повышению эффективности его производства
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
лько при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов роста расширенного воспроизводства.
В связи с этим анализ использования средств на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы, выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости.
ФЗП всего:
2007 66 810 тыс. руб.
2008 77 303 тыс. руб.
Отклонение +10 493 тыс. руб. (+16%)
Проведем подробный анализ ФЗП по процессам и участкам (табл. 2.8, 2.9, 2.10).
Анализ ФЗП по процессам, тыс. руб. Таблица 2.8
ПроцессФЗП2007 г.2008 г.Отклонения, +/-Отклонения, %Разведка3 4224 8111 38941Вскрыша2 2672 94567830Добыча6 6618 2661 60524Перевозка6 1545 734- 420- 7Шихтовка6 2497 3801 13118Хим. лаборатория1 1811 112- 69- 6Содержание вахтового поселка4 3956 3181 92343Содержание дорог1 1331 39626323РММ4 0873 682405- 10Транспортный6 6637 1264637Участок №1 01 8901890100АУП19 55019 339- 211- 1Погрузка5 0477 3022 25545ИТОГО66 81077 30310 49316
Структура ФЗП по процессам, тыс.руб. Таблица 2.9
ПроцессФЗП2007 г.08 г.%Разведка3 4225,14 8116,2Вскрыша2 2673,42 9453,8Добыча6 66110,08 26610,7Перевозка6 1549,25 7347,4Шихтовка6 2499,47 3809,5Хим. лаборатория1 1811,81 1121,4Содержание вахтового поселка4 3956,66 3188,2Содержание дорог1 1331,71 3961,8РММ4 0876,13 6824,8Транспортный6 66310,07 1269,2Участок №1 (карьер №1)00,01 8902,4АУП19 55029,319 33925,0Погрузка5 0477,67 3029,4ИТОГО66 81010077 303100
Структура ФЗП по участкам, тыс. руб. Таблица 2.10
УчастокФЗП2007 г.08 г.%отклонениеСТБР25 21337,730 58339,65 3701,8Шихтовальный двор11 29716,914 68319,03 3862,1РММ4 0876,13 6824,8-405-1,4Транспортный6 66310,07 1269,2463-0,8Участок №1 (карьер №1)00,01 8902,41 8902,4АУП19 55029,319 33925,0-211-4,2ИТОГО66 81010077 30310010 49315,7
Как видно из представленных данных, рост ФЗП в 2008 г. составил 116%, что произошло по следующим причинам:
- увеличение численности
- прием на работу сотрудников из ООО Базальт Коми на вновь созданный участок в ОАО СЕВУРАЛБОКСИТРУД
- значительное увеличение объемов производства. Объем вскрышных работ превысил на 30%, объем добычных работ превысил на 21%, соответственно перевозка горной массы возросла на 25%, объем по шихтовке руды превысил на 20%, и фактический объем отгрузки превысил на 20%.
Проанализировав перерасход ФЗП по процессам, очевидно, что он имеет место по основным производственным процессам, а именно:
- по разведке боксита на 41%;
- по вскрышным работам на 30%;
- по добычным работам на 24%;
- по шихтовке боксита на 18%;
- по погрузке боксита заводам потребителям на 45%, это вызвано, сезонным фактором, связанным с переходом на осеннее-зимний и весенне-летний периоды работы по погрузке готовой продукции заводам потребителям..
- на вспомогательных производствах по содержанию вахтового поселка и содержанию автомобильных и внутрикарьерных дорог.
- ФЗП Участка №1 (базальтовый карьер) не был запланирован в 2008 году. Его доля в общем ФЗП по 2008 году 1 890 тыс. руб., что составляет 2,4%.
Структура ФЗП в 2008 году по участкам показывает превышение по отношению к 2007 только по основным производственным участкам, что говорит о том, что имеющий место перерасход ФЗП в 2008 году фактически выплачен основному промышленно-производственному персоналу Общества. Это связано с увеличением численности и объемов производства.
Рассмотрим постоянные и переменные части фонда заработной платы по данным табл.2.11.
Постоянные и переменные части фонда заработной платы, % Таблица 2.11
Показатели2007 г.2008 г.постоянная частьпеременная частьпостоянная частьпеременная часть1 квартал 604060,639,42 квартал 604057,942,13 квартал604056,243,84 квартал604057,742,3Всего604058,141,9
Структура постоянной и переменной части фонда заработной платы в 2007 г. была стабильной по году, а структура постоянной и переменной части фонда заработной платы 2008 г. изменялась. Это обусловлено:
- вводом в середине второго квартала 2008 года нового Положения о премировании работников ОАО СЕВУРАЛБОКСИТРУД, в котором ежемесячное премирование имеет плавающую ставку от 50% до 60%. Основной целью ввода нового Положения … послужило стимулирование оплаты труда промышленно-производственного персонала, занятых в основном производстве, при резком увеличении объемов производства и отгрузки готовой продукции.
- выплатой денежных премий награжденным грамотами и благодарственными письмами работникам в честь празднования Дня Шахтера (61 000 рублей);
- выплатой денежных премий работникам за особо важные задания (24 700 рублей).
Постоянная часть ФЗП в 1 квартале 2008 года составляла 60,6% всего фонда, а во втором стала снижаться до уровня 57,9%. В 3 квартале 2008 года доля постоянных затрат в фонде заработной платы достигла своего минимума и составила 56,2%, а в четвертом квартале она составила 57,7%. Исходя из квартальной динамики фонда заработной платы 2008 года видно, что при неизменной плановой постоянной и переменной части фонда заработной платы, фактическая часть постоянных затрат фонда заработной платы снизилась в 3 квартале по отношению к 3 кварталу 2007 на 3,8%, а переменная возросла на 3,8%. Это говорит о том, что в 2008 года фонд заработной платы стал более гибким.
По АУП фонд заработной платы 2008г. ниже фонда заработной платы 2007г. на 4,2%, что было вызвано:
- невозможностью принять на работу необходимый высоко-квалифицированный персонал, ввиду его отсутствия в г. Ухте, так как существует специфика работы предприятия (открытые горные работы в промышленных масштабах) нова.
- относительно невысокая заработная плата АУП по сравнению с другими крупными предприятиями города.
Рассмотри?/p>