Комплексный анализ деятельности ООО "ПромТрансБанк"
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
процентные доходы (отрицательная процентная маржа)131527276072120339,84-155 732,160,444Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-15378-43783-21891,5021891,50,55Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери11614923228998448,34-133 840,660,426Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-7899-31322-10000213220,328Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения4581-3803809Чистые доходы от операций с иностранной валютой241772802000-52800,2710Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-365843-200-1043-0,2411Доходы от участия в капитале других юридических лиц106759810004021,6712Комиссионные доходы379194308840000-30880,9313Комиссионные расходы46622911500-7910,6514Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0-46046015Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения-3695875870117Прочие операционные доходы61732863320000-8633,000,7018Чистые доходы (расходы)158971275 835149 161,34-126673,660,5419Операционные расходы144116253 523123 803,91-129719,090,4920Прибыль (убыток) до налогообложения148552231225357,433045,431,1421Начисленные (уплаченные) налоги85582043615 214,46-5221,540,7422Прибыль (убыток) после налогообложения6297187610 0008266,975,4124Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период6297187610 00081245,33
Как видно из таблицы 14 процентные доходы снизились на 142,0 млн. руб., а процентные расходы выросли на 13,7 млн. руб. это отрицательный фактор. В связи с этими изменениями снизились чистые процентные расходы на 155,7 млн. руб. Все доходы банка уменьшились на 31% это отрицательный фактор, на изменение повлияли такие показатели как чистый доход от операций с ценными бумагами, чистый доход от переоценки иностранной валюты.
Чистые доходы и операционные расходы падают, но темп падения доходов ниже на 5% - это положительная тенденция. Снижение операционных расходов говорит о снижение выплат процентов по выпущенным долговым обязательствам и другим привлеченным средствам, а так же о снижении функциональных расходов.
Прибыль до налогообложения выросла на 30,4 млн. руб. это положительный фактор. Коэффициент налоговой нагрузки снизился с 91% (на начало 2009 года) до 60% (начало 2010 года), это положительная тенденция. В связи с уменьшением уплаченных налогов неиспользованная прибыль на 01.01.2010 года выросла на 8,1 млн. руб.
Таблица 15. Показатели доходности банка на 01.01.2010 г
Показатель20092010Отклонение1. Процентные доходы391 979249 938,23-142 040,82. Процентные расходы115 907129 598,3913 691,3923. Работающие активы1 023 098110 4432,281 334,234. Средства клиентов1 122 0641 178 167,256 103,25. Чистая ссудная задолженность907 569999 752,9392 183,936. Процентная маржа, ,9810,89-16,097. Спрэд, ,8614-18,86
Показатели доходности банка (процентная маржа и спрэд) на 01.01.2009 год выше нормативов, это говорит о высоких рисках банка. В прогнозируемом периоде оба показателя уменьшились, но остаются выше нормативов.
Процентная маржа снизилась на 16%. Снижение показателя говорит о снижении рисковых операций, об эффективном управлении доходных активов и целевом распределении привлеченных средств.
Спрэд снизился на 19%. Снижение показателя говорит, о эффективном управлении рисками за счет регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы реагируя на изменений внешних условий на денежном рынке, а также распределение совместных банковских издержек по активным и пассивным операциям банка.
Заключение
По результатам комплексного анализа деятельности ООО ПромТрансБанк можно сделать следующие выводы:
В целом банк работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).
Анализ показателей доходности банка говорит о том, что банк использует дополнительную ресурсную базу для получения больших доходов, чем увеличивает свои риски, несмотря на рост доли собственного капитала на 3%. Об этом так же говорят коэффициенты спрэд и процентная маржа - эти показатели выше нормативных, а значит необходимо увеличить резервы банка на возможные потери по ссудам (резерв должен сопровождаться наличием обеспечения кредита, т.е. залог, гарантии и т.п.) или установить цену за кредит с тем расчетом, что бы покрыть возможные потери.
При анализе финансовых результатов банка можно сделать вывод об эффективной процентной политики банка, которая, в свою очередь, находит выражение в динамике ставок по пассивным и активным операциям, это доказывает факторный анализ процентных доходов и расходов бака (темп роста процентных ставок выплаченных ниже темпа роста по полученным процентам, за пользование кредитом на 81%). Также в отчетном периоде наблюдался рост операционных доходов. Однако, несмотря на эти положительные тенденции, чистая прибыль банка уменьшилась в 3 раза, это подтверждают показатели рентабельности работающих активов, собственного капитала - они ниже нормативов. Отрицательное влияние на рентабельность оказывает снижение прибыли банка.
Руководству банка необходимо принять меры по повышению прироста собственного капитала за счет внутренних источников, т.е. за счет прибыли банка. Стабильный рост основан на способности банка генерировать денежные средства от дивидендной политики и соотношения активов и собственного капитала. Активы можно увеличить за счет внутренних резервов в соответствии с ожидаемым уровнем дивиден?/p>