Комплексный анализ деятельности ООО "ПромТрансБанк"
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
2,6 млн.руб. и на отчетную дату составляют 894,5 млн. руб., это может говорить о том, что банк испытывает затруднения в привлечении депозитов и снижения степени доверия вкладчиков.
К негативным факторам относится сокращение неиспользованной прибыли (убытка) за отчетный год на 4,4 млн.руб.
В целом банк работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).
Активы ООО ПромТрансБанка выросли на 82 млн.руб. это положительный фактор. Рост активов произошел за счет увеличения доли денежных средств на 70 млн.руб., в отчетном году они составляют 7% от активов всего. Так же выросли средства в кредитных организациях ( на 50,2 млн.руб.), чистые вложения в торговые ценные бумаги (на 48,5 млн.руб.), средства кредитных организаций в ЦБ РФ (на 41,1 млн. руб.).
Выросла статья основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 15% с 70,2 млн.руб. до 80,8 млн. руб.
Значительную долю в составе активов занимает чистая ссудная задолженность 63,6%, однако она сократилась на 143 млн.руб. это отрицательный фактор. Так же сократились чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 45,3 млн.руб., сократились обязательные резервы на 89,4% . Эти показатели характеризуют финансовые трудности банка.
Таблица 3. Финансовые показатели
Показатели01.01.200801.01.2009ОтклонениеДоля собственного капитала банка, ,85318,5762,723Доля ликвидных активов, %5,62816,60010,972Доля работающих активов, ,73071,666-13,064Соотношение собственных и привлеченных средств, ,84022,8143,974
Как видно из таблицы 3 доля работающих активов снизилась на 13% и на отчетную дату составляет 16,6% от всех активов. Коэффициент ниже нормы (75-83%) это говорит о том, что банк не хочет рисковать собственным капиталом, скорей всего это связано с ухудшением экономической ситуацией в стране, т.к. в прошлом году доля работающих активов была выше нормы, а, следовательно, банк брал на себя больше рисков.
Доля ликвидных активов на начало 2009 года увеличилась на 11%, так же увеличилось соотношение собственных и привлеченных средств на 4%. С одной стороны это показывает, что укрепилась финансовая устойчивость, а с другой, что банк сокращает вложения.
Глава 2. Анализ финансовых результатов
Таблица 4. Анализ финансовых результатов ООО ПромТрансБанк
Наименование статьи01.01.200901.01.2008Абсолютное отклонениеТемп роста, %уд. вес 2008уд. вес 20091Процентные доходы, всего, в том числе:391979227338164641172,421001001.1От размещения средств в кредитных организациях12943370-207638,401,4820,3301.2От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)388 609218 612169 997177,7696,16299,1401.3От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)001.4От вложений и ценные бумаги20765356-328038,762,3560,5302Процентные расходы, всего, в том числе:115 90795 81120096120,971001002.1По привлеченным средствам кредитных организаций388568-18068,310,5930,3352.2По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)1150079524319764120,7599,40799,2242.3По выпущенным долговым обязательствам5120512-0,0000,4423Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)276072131527144545209,904Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-43783-15378-28405284,714.1Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам-12429-3880-8549320,345Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери232 289116 149116 140199,996Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-31322-7899-23423396,537Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи008Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-384581-4619-0,839Чистые доходы от операций с иностранной валютой728024174863301,2010Чистые доходы от переоценки иностранной валюты843-3651208-230,9611Доходы от участия в капитале других юридических лиц5981067-46956,0412Комиссионные доходы43 08837 9195169113,6313Комиссионные расходы22914661825491,6314Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-460-46-15Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения587-369956-159,0816Изменение резерва по прочим потерям-3786-236-35501604,2417Прочие операционные доходы28 633617322 460463,8418Чистые доходы (расходы)275 835158 971116 864173,5119Операционные расходы253 523144 116109 407175,9220Прибыль (убыток) до налогообложения22 31214 8557457150,2021Начисленные (уплаченные) налоги20436855811878238,7922Прибыль (убыток) после налогообложения18766297-442129,7924Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период18766297-442129,79
Доходы банка увеличились почти на 170 млн. руб. (таблица 1), наибольший удельный вес занимают процентные доходы 89%. Темп роста процентных доходов больше темпа роста процентных расходов 172% и 121% соответственно. Это положительная тенденция. Наибольший удельный вес в процентных доходах занимают доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям), они составляют 99,1% и увеличились на 170 млн. руб. Наибольший удельный вес в процентных расходах это расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), они составляют 99,2% и увеличились на 20 млн. руб. Поскольку темп роста процентных доходов превышает темп роста процентных расходов на 57% это положительная тенденция.
На положительный рост доходов банка повлияло увеличение комиссионных доходов на 5,2 млн. руб., они составляют почти 10% от всех доходов. Так же наблюдает