Комплексный анализ деятельности ООО "ПромТрансБанк"
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
ся рост операционных доходов на 22 460 тыс.руб. (6,5% от всех доходов). Положительную динамику в отчетном периоде показал доход от операций с иностранной валютой, он вырос на 4,9 млн. руб. и переоценка иностранной валюты, она составила 1,2 млн. руб.
Отрицательно на доходность банка повлиял рост операционных расходов (на 109 407 тыс. руб.), однако, темп роста операционных доходов выше темпа роста операционных расходов почти в 3 раза, это положительная тенденция. Она говорит о том, что в отчетном периоде возросли проценты комиссии по услугам и корреспондентским отношениям. Увеличение операционных расходов на 109,4 млн.руб. говорит об увеличении привлеченных средств, а так же об ухудшении конъюнктуры рынка.
Отрицательная динамика на фондовом рынке в отчетном периоде привела к ухудшению доходности от операций с ценными бумагами на 23,4 млн. руб., что негативно отразилось на финансовом результате банка.
Чистая прибыль сократилась на 4,4 млн. руб., это негативный фактор и говорит о неэффективной работе банка.
2.1 Факторный анализ процентных доходов
Таблица 5. Анализ процентных доходов
Показатели01.01.200801.01.2009Отклонение1. Процентный доход227 338391 979164 6412. Чистая ссудная задолженность1 050 664907 569-143 0953. Средняя ставка процентов по выданным ссудам, ,637643,190021,552ПД=ЧСЗ*ССП
ПД=1 050 664 * 0,2164 = 227 363,68
ПД (ЧСЗ) = 907 569 * 0,2164 = 196 397,93
ПД (ССП) = 907 569 * 0,4319 = 391 979,05
?1 = 196 397,93 - 227 363,68 = -30 965,75
?2 = 391 979,05 - 196 397,93 = 195 581,12
Процентные доходы в динамике увеличиваются на 164,6 млн.руб., при этом чистая ссудная задолженность уменьшилась на 143 млн.руб., так же увеличилась средняя ставка процентов по выданным ссудам в 2 раза. Данная ситуация связана с ограничением ресурсных значений и необходимостью, в виду этого, роста процентной ставки.
Положительное влияние на рост процентных доходов оказало повышение процентной ставки на 21%, т.е. 195,6 млн.руб. Отрицательное влияние оказала чистая ссудная задолженность -30,9 млн.руб.
Отрицательное влияние связано с рядом факторов:
1) с ужесточением дискретных показателей к заемщикам;
2) с повышением процентной ставки и комиссионных сборов;
3) ухудшение экономической ситуации в стране, изменение ставки рефинансирования.
2.2 Факторный анализ процентных расходов
Таблица 6. Анализ процентных расходов
Показатели01.01.200801.01.2009Отклонение1. Процентные расходы95 811115 90720 0962. Средства клиентов1 092 1601 122 06429 9043. Средняя процентная ставка, выплаченная банком, %8,77310,3301,557
ПР = СК * СПС
ПР = 1 092 160 * 0,08773 = 95 815,19
ПР (СК) = 1 122 064 * 0,08773 = 98 438,67
ПР (СПС) = 1 122 064 * 0,1033 = 115 909,21
?1 = 98 438,67 - 95 815,19 = 2 623,48
?2 = 115 909,21 - 98 438,67 = 17 470,54
Процентные расходы увеличиваются на 20,1 млн.руб. - это отрицательная динамика, которая связана с влиянием следующих факторов:
1) рост средней процентной ставки, выплаченной банком на 1,5% увеличил процентные расходы, т.е. на 17,5 млн. руб. С одной стороны это отрицательный фактор, т.к. с выплатой большей суммы процентов ухудшается финансовый результат банка. С другой стороны, рост выплачиваемых процентов привлекает новых клиентов.
2) увеличение средств клиентов на 3% так же повлияло на процентные расходы, т.е. увеличило их на 2,6 млн.руб. Увеличение средств клиентов говорит о доверии к банку, а так же о выгодных депозитных условиях сбережения вкладов, эффективной маркетинговой стратегии.
2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка
Таблица 7. Показатели рентабельности ООО ПромТрансБанк
Показатели2008 год2009 годАбсолютное изменение (+,-)Рентабельность активов, %0,4680,13-0,34Рентабельность собственного капитала, %2,950,71-2,24Рентабельность работающих активов, %0,5520,183-0,369Рентабельность кредитных вложений, %0,60,21-0,4Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери-68,32-20,7347,59
Рентабельность активов сократилась на 0,34% это негативный фактор, на снижение повлияло сокращение чистой прибыли в отчетном году. Рентабельность работающих активов так же сократилась на 0,40%, это связано с сокращением доходных активов на 117 млн.руб. Рентабельность кредитных вложений уменьшилась на 0,4% это негативный фактор, он связан с сокращением чистой ссудной задолженности на 143 млн. руб.
Для расчета факторного анализа рентабельности капитала необходимо рассчитать показатели из таблицы 8.
Таблица 8. Факторный анализ прибыли ООО ПромТрансБанк
Показатель2008 год2009 годОтклонениеПрибыль6 2971 876-4421Доходы271 231441 061169 830Активы1 345 5561 427 58782 031Капитал213 315265 19151 876Рентабельность капитала, %2,95190,7074-2,2445Маржа прибыли, %2,32160,4253-1,8963Использование активов, ,157530,895610,7381Мультипликатор капитала6,30785,3832-0,9246
R(К) = 0,023216 * 0,201575 * 6,3078 = 0,02952
Rк (МП) = 0,004253 * 0,201575 * 6,3078 = 0,005407
Rк (ИА) = 0,004253 * 0,308956 * 6,3078 = 0,00829
Rк (МП) = 0,004253 * 0,308956 * 5,3832 = 0,007073
?1 = 0,005407 - 0,02952 = -0,0241 или -2,41%
?2 = 0,00829 - 0,005407 = 0,002883 или 0,289%
?3 = 0,007073 - 0,00829 = -0,001217 или -0,12%
Полученные данные свидетельствуют о снижении рентабельности капитала на 2,2%. Это негативный фактор, который связан с рядом факторов:
1) Сокращение маржи прибыли почти на 2% привело к снижению рентабельности капитала на 2,41%, это связано с ухудшением прибыли банка на 4,4 млн.руб.
2) Увеличение использования активов на 11% привело к увеличению рентабельности на 0,3%
3) Снижение мультипликатора капитала на 0,9%, привело к снижению результативного показателя на 0,12%.
2.4 Анализ собственного капитала
Таблица 9. Анализ собственного капитала
Номер п/пНаименование показателя01.01.2008Прирост (+)/сниж