Исследование основных показателей эффективности бизнес-плана на предприятии ОАО "Вамин-Татарстан"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
>
Расчет годового расхода электроэнергии на технологические нужды представлен в таблице 11.
Таблица 11- Годовое потребление энергии
Наименование оборудованияЕдиничная мощность, кВтКоличество единиц, шт.Эффективное время работы, часТеоретическая потребность, кВт12345Охладитель7,51612045900Бактофуга5,51365020075Пастеризатор1016120,0061200Сепаратор-нормализатор6,016120,0036720Сыроизготовитель1236120,00220320Насос-самовсасывающий Насос-центробежный1 11 61360,00 1360,001360,00 8160,00Формовочный аппарат141612085680Вакуумно-упаковочная машина 20 1 6120 122400Итого:601815
Расчет себестоимости
Таблица 12 - Калькуляция себестоимости сыра Голландского45% на 1 т
Наименование статей затратЕд. изме-ренияЦена за единицуРасходный коэфф-тСумма, руб.ФактПроектФактПроект12345671. Материальные затраты: а) молоко цельное; б) закваска; кг кг 10 2538 10 000 0,2 10 000 0,2 100 000 507,6 100 000 507,6г) сычуж. ферменткг1113,781,5-1670,67-д) фермент Мейтокг14000-0,1-1400е) CaСl2 ж) соль з) упак. материал Побочный продукт: сывороткакг кг шт кг16 6,30 7 0,082,5 19,6 222 88222,5 19,6 222 882140 123,48 1554 -705,8440 123,48 1554 -705,88Итого по статье 1103189,91102919,22. Энергетические затраты: Электроэнергия Вода Пар кВт/ч м3 Гкал 2,00 13,00 470 135,87 25 1,12 135,89 25 1,12 271,74 325 526,4 271,78 325 526,4Итого по статье 21123,141123,183. Заработная плата и отчисления: Заработная плата основных рабочих Отчисления по ЕСВ руб. руб. 1509,25 392,4 1509,45 392,4Итого по статье 31901,651901,94. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудованияруб.4461,64462,25. Цеховые расходыруб.581758186. Цеховая себестоимость116493,16116224,48Попутная продукция: сливки 34%руб. кг80130,3130,3 1042710427 Итого по статье 6:106066,16105797,487. Общезаводские расходыруб.10606,61610579,7488. Заводская себестоимостьруб.116672,7116377,29. Внепроизводственные расходыруб.2683267610. Полная себестоимостьруб.119355,7119053,22
Расчет цен на продукцию
Цены на сыр Голландский сыворотку устанавливаются на основе издержек производства.
Сущность метода: к полной сумме затрат прибавляют надбавку, соответствующую норме прибыли, принятую в данной отрасли.
Оптовая цена за 1 т изделий (ОЦi) рассчитывается по формуле:
ОЦi = (1+Рп/100)тАвСi,(2.4)
гдеРп - планируемый размер прибыли на единицу продукции;
Сi - полная себестоимость 1 т, руб.
Аналог: ОЦi = (1+15/100)тАв 119355,7= 137259,05 руб.;
По проекту принимается такая же цена: ОЦi = 137259,05 руб.
Оптово-отпускная цена (ООЦi) рассчитывается по формуле:
ООЦi = (1+НДС/100)тАвОЦi,(2.5)
гдеНДС - налог на добавленную стоимость(НДС = 10%)
Аналог: ООЦi = (1+10/100) тАв137259,05 =150984,95 руб.;
По проекту принимается такая же цена: ООЦi =150984,95 руб.
Розничная цена определяется по формуле:
РЦi = (1+ТН/100)тАвООЦi,(2.6)
гдеТН - торговая наценка (25-30%).
Аналог: РЦi =(1+30/100) тАв 150984,95 = 196280,43 руб;
По проекту принимается такая же цена: РЦi =196280,43 руб.
Финансовый план
В этом разделе обобщают все материалы предшествующих разделов бизнес-плана и представляют их в стоимостном варианте.
При расчете финансовых результатов работы предприятия считаем, что объем производства равен объему реализации.
Таблица 13 - Финансовые результаты бизнес проекта
Наименование показателяВеличина показателяМетодика расчетафактпроект1. Выручка от реализации по оптовым ценам, руб.466614,885466554,766РП = ?(ОЦiтАвПi)2. Полная себестоимость годового объема реализованной продукции, руб.405752,089404671,657Cгод = ?(СiтАвПi)3. Прибыль от реализации продукции, руб.60862,79661883,109Пр = РП - Cгод4. Налог на прибыль, руб.12172,55912376,62120% от п.35. Чистая прибыль48690,23749506,487п.3 - п.46. Рентабельность продукции11,99,23%(п.5/п.2)тАв1007. Рентабельность продаж10,43,61%(п.5/п.1)тАв100
Показатели эффективности проекта
Оценка экономической эффективности проектируемого производства [17]
Годовая экономия от снижения себестоимости:
Э=(С1-С2)тАвВ.(2.7)
гдеС1, С2 - себестоимости по проекту и аналогу;
В - годовой объем производства.
Э= (119355,7-119053,22) тАв3399,082=1028154,32 руб.
Снижение себестоимости:
?С= (С1 - С2)/С1 тАв 100%;(2.8)
?С= (119355,7- 119053,22)/ 119355,7тАв100= 0,26%
Таблица 14 - Сравнительные технико-экономические показатели производства [25]
ПоказателиЕдиница измеренияПо аналогуПо проекту% к аналогу12345Годовой выпуск продукции - в натуральном выражении - по оптовым ценам т тыс. руб. 3399 466614,885 3399 466554,766 100Капитальные затратытыс. руб.289385,155289385,155100Численность работающих в том числе рабочих чел. 58 49 58 49 100 100Производительность труда - одного работающего - одного рабочего 58,61 69,37 58,61 69,36 100 100Среднегодовая зарплата - одного работающего - одного рабочего тыс. руб 118,26 110,49 118,26 110,49 100 100Полная себестоимость 1 тонны сыра руб. 119355,7 119053,22 99,74Прибыль от реализации продукциитыс. руб60862,79661883,109101,67Чистая прибыльтыс. руб48690,23749506,487101,67Рентабельность - продукции -продаж % 11,99 10,43 12,23 10,61 - -Условная годовая экономия от снижения себестоимоститыч.руб-1028,154-
Вывод: Использование грибной сырной закваски, "Meito" позволило снизить себестоимость производства сыра Голландский 45% на 0,26 %. Это произошло за счет снижения дозировки новой закваски, не смотря на то, что она дороже ранее используемой, её качество и активность, несомненно, выше (в 100 раз), что в конечном итоге привело к снижению себестоимости данного сыра. Приведенные технико-экономические расчеты доказали экономическую эффективность предлагаемого инженерного решения. Прибыль от реализации продукции увеличилось на 1,67 %, рентабельность продукции на 0,24 %. Годовая экономия от снижения себестоимости составила 1028,154 тысяч рублей в год.
.3 Предложение по повышению эффективности инвестиционного проекта
При написании дипломной работы выявлены проблемы при бизнес планировании н