Исследование основных показателей эффективности бизнес-плана на предприятии ОАО "Вамин-Татарстан"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
времени равен 365 дням или 365 24=8760 часам.
Номинальный режимный фонд времени Тном определяется режимом работы производства. Так как производство непрерывное, режимный фонд времени совпадает с календарным.
Молокозавод работает в круглосуточном режиме, поэтому эффективный фонд времени рассчитывается по формуле:
Тэф=340 дней.(2.1)
Под производственной программой понимается плановое задание по выпуску и реализации продукции в натуральном или денежном выражении.
Общий объем производства в настоящее время:=3399,52 т/год;
Объем зданий производственного назначения рассчитывается исходя из необходимой производственной площади для расстановки технологического оборудования и организации производства. Капитальные вложения на здания и сооружения определяются по укрупненным нормативам затрат на единицу общестроительных работ.
Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений на строительство зданий и сооружений приведен в таблице 4.
Таблица 4 - Капитальные затраты и амортизационные отчисления на здания и сооружения
НаименованияБалансовая стоимость, руб.Норма амортизации, %Сумма амортизации, рубЗдания основного производственного назначения 180589000 2,5 4514725Сооружения основного производственного назначения 7090840 5 354542Итого1876798404869267
Смета капитальных затрат и структура основных фондов представлена в таблице 5
Таблица 5 - Сводная смета капитальных затрат и структура основных фондов
Элементы основных фондовруб.% к итогу1.Здания и сооружения18767984074,62.Оборудование6395942625,4Итого:251639266100
Расчет нормируемых оборотных средств
Нормируемые обороты средства (НОС) составляют 15% от стоимости основных производственных фондов (ОПФ):
НОС=0,15тАвОПФ,(2.2)
НОС=0,15тАв251639266=3774588,9 руб.
Капитальные затраты на объект (К) представляют собой сумму НОС и ОПФ:
К=НОС+ОПФ,(2.3)
К= 37745889,9+251639266=289385155,9 руб.
Удельные капитальные вложении составят: Куд=85125,29руб/т;
Расчет численности персонала и фонда заработной платы
Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке одним рабочим, определяется на основе баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего, который представлен в таблице 6.
Таблица 6- Баланс рабочего времени одного рабочего
Показатели4- бригадный график, 8-часовая смена, непрерывное производствоДля вспомогательных рабочих123Календарный фонд рабочего времени, Тк365365Выходные и праздничные дни91119Номинальный фонд рабочего времени, Тн274246Продолжительность отпуска2824Выполнение государственных обязанностей22Прочие невыходы, регламентируемые законом86Эффективный фонд рабочего времени, Тэф236214Эффективный фонд рабочего времени в часах, Тэф18881712
Расчет численности основных производственных рабочих приведен в таблице 7.
Таблица 7- Расчет численности основных производственных рабочих
Наименование профессииРазрядЧасовая тарифная ставкаЧисленность рабочих, чел.сменнаяявочнаясписочная123456Сыродел430,86135Сыродел326,923914Упаковщик326,923913Мойщик326,4269Аппаратчик430,86135Итого:--103046
Расчет фонда заработной платы представлен с таблице 8.
Таблица 8 - Сводный план по труду и заработной плате
Категория рабочихЧисленность рабочихГодовой фонд заработной платы, руб.Среднемесячная заработная плата, руб.Рабочие основные465130757,819294,85Рабочие вспомогательные3283412,47872,56Руководители, специалисты, служащие9144540013383,3Итого:586859570,2130550,74
Из таблицы 8 видно, что средняя заработная плата не очень высока.
Расчет себестоимости продукции
Себестоимость-это сумма денежных затрат на производство и реализацию продукции.
Таблица 9- Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
Наименование статьиВеличина показателей, руб.Методика расчета и укрупненные нормы1231. Содержание оборудования и транспортных средств: а) заработная плата вспомогательных рабочих 283412,4 Таблица 8б) отчисления на ОСВ73687,2234% от статьи 1ав) стоимость вспомогательных материалов 1918782,783% от сметной стоимости оборудования2. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств 1918782,783% от сметной стоимости оборудования3. Капитальный ремонт оборудования и транспортных средств 3197971,35% от сметной стоимости оборудования4. Амортизация оборудования и транспортных средств 6395942 из таблицы 4Итого:13788378,495. Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 1378837,84910% от затрат по статьям 1-4Всего:15167436
Общепроизводственные расходы на калькуляционную единицу:
Фактическое: 15167436/ 3399,52=4461,6 руб/ т;
Проект: 15167436/3399,082=4462,2 руб/ т.
Таблица 10 - Смета цеховых расходов
Статьи затратВеличина показателей, руб.Методика расчета и укрупненные нормы проектирования1231. Содержание служащих14454002. Отчисление на ОНС37580434% от статьи 13. Текущий ремонт зданий и сооружений1876798,41% от сметной стоимости зданий и сооружений4. Капитальный ремонт зданий и сооружений3753596,82% от сметной стоимости зданий и сооружений5. Амортизация зданий и сооружений4869267из таблицы 46. Содержание зданий и сооружений5630395,23% от сметной стоимости зданий и сооружений7. Охрана труда и техники безопасности 270001000 руб. в год на одного работающегоИтого:17978261,48. Прочие цеховые расходы1797826,1410% от итогоВсего:19776087,54
Цеховые расходы на калькуляционную единицу:
Фактическое: 19776087,54/3399,52=58171 руб./т;
Проект: 19776087,54/3399,082=5818 руб./т.
Для составления калькуляции себестоимости продукции проведем расчет топлива и энергии на технологические нужды, расчет воды [16].
Энергетические затраты