Информационные системы учета
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
µ о приеме денег в кассу.
Расход денег из кассы чаще всего связан с выплатой заработной платы и премий рабочим и служащим, производством расходов по командировкам, почтово-телеграфных и других хозяйственных расходов, выплатой пенсий, пособий по социальному страхованию и т.д. Основным документом, которым оформляется выдача денег из кассы, является расходный кассовый ордер.
Данные с первичных документов (приходный и расходный кассовые ордера) вводят в ПЭВМ с клавиатуры.
Таблица 3. Перечень и описание входных сообщений
№ п/пИдентификаторФорма представленияЧастота поступления12341. 2.PKO RKOДокумент ДокументЕжедневно Ежедневно
Таблица 4. Перечень и описание реквизитов входных сообщений
№ п/пНаименование реквизитаУсловное обозначениеДлина реквизитаИсточники информацииИдентификатор источника информации1234561. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.Наименование документа Номер документа Предприятие Дата Корреспонд. счет Шифр аналитического счета Сумма Код целевого назначения Принято от ОснованиеNAIMD ND PRED DATA KS SHAS SUM KZN PO OSNА(20) 9(5) Х(15) 9(6) 9(3) 9(3) 9(7),9(2) 9(2) А(15) А(20)Документ Документ Документ Документ Документ Документ Документ Документ Документ ДокументPKO, RKO PKO, RKO PKO, RKO PKO, RKO PKO, RKO PKO, RKO PKO, RKO PKO, RKO PKO, RKO PKO, RKO
В качестве нормативно - справочной информации для решения данной задачи используются:
-справочник балансовых счетов.
Таблица 5. Перечень реквизитов справочника балансовых счетов
№ п/пНаименование массиваОбозначение массива1231.Справочник балансовых счетовSBS
Таблица
№ п/пНаименование реквизитаОбозначение реквизитаДлина реквизита12341. 2.Счета Наименование счетаS NAIMS9(3) A(20)
5.3 Характеристика результатной учетной информации
До передачи в кассу кассовые ордера регистрируются бухгалтером в журнале регистраций приходных и расходных ордеров (каждому присваивается соответствующий номер). Сразу же после получения или выдачи денег, данные приходных и расходных кассовых ордеров записываются кассиром в кассовую книгу. Ежедневно в конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег на следующее число и передает в бухгалтерию отчет вместе с приложенными к нему документами под расписку на первом экземпляре кассовой книги.
Таблица. Кассовая книга. ВОО1
Номер документаОт кого получено и кому выданоНомер корреспонд. счетаПриходРасход12345
Итого: Приход
Итого: Расход
Итого: На конец дня
Таблица 6. Перечень выходных сообщений
П/пИдентификаторФормы представленияПериодичность выдачиСроки выдачиПолучатель1234561.ВОО1документ1 раз в деньЕжедневноБухгалтерия
Таблица 7. Перечень и описание реквизитов выходных сообщений
№ п/пНаименование реквизитаИдентификатор выходного сообщенияУсловные обозначенияДлина реквизита123451. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.Дата Номер документа От кого получено и кому выдано Номер корреспонд. счета Приход Расход Итого: Приход Расход Остаток на конец дняВОО1 ВОО1 ВОО1 ВОО1 ВОО1 ВОО1 ВОО1 ВОО1 ВОО1DATA ND OKPIKV NKS P R IP IR ONKD9(8) 9(5) А(40) 9(3) 9(7),9(2) 9(7),9(2) 9(7),9(2) 9(7),9(2) 9(7),9(2)
6. Внутримашинная реализации комплекса задач бухгалтерского учета
.1 Описание алгоритма решения задачи бухгалтерского учета
В результате решения задачи Учет поступления наличных денег в кассу формируется выходная машинограмма ВОО1 Кассовая книга.
Алгоритм получения данного ордера представлен в виде блок - схемы:
Блок - схема получения на ПЭВМ Отчета кассира
Рисунок 7
Блок 1.: Входной массив данных вводится в ПЭВМ, контролируется и записывается на магнитный диск.
Блок 2.: Сортировка введенного массива по номеру счета.
Блок 3.: Слияние массивов PKO, RKO, SS и SBS. Осуществляется расчетная запись задачи. Вычисляется остаток наличных денег в кассе.
Вычисления производятся по формулам:
ONKD=ONND+P-R
IP=SP IR=SR(6)
Где: ONKD - остаток на конец дня
ONND - остаток на начало дня
P - приход
R - расход
IP - итого приход
IR - итого расход
Итоговые значения получаются путем суммирования данных по соответствующим реквизитам.
Блок 4.: Формируется и выводится на печать форма ВОО1 с использованием нормативно - справочной информации.
6.2 Формализация расчетов (алгоритмы расчета и решения задачи бухгалтерского учета)
Декомпозиция общего отчета может быть разбита на несколько основных этапов - модулей, реализуемых языковыми средствами.
Вид данной декомпозиции следующий:
Декомпозиция общего алгоритма решения задачи бухгалтерского учета
Рисунок 8
Рисунок 9
Рисунок 10
Алгоритм реализации Модуля С
Рисунок 11
Алгоритм реализации Модуля D
Рисунок 12
7. Технологическое обеспечение бухгалтерского учета
. Технология ввода и накопления входной учетной информации, обеспечивающей решение задачи бухгалтерского учета
Технология ввода и накопления входной информации, обеспечивающей решение задачи
Рисунок 14
Словесное описание технологического процесса ввода и накопления входной информации. Входная оперативная информация совместно с массивами НСИ поступает на каналы ввода данных в ПЭВМ.
На этапе слияния массивов данных выявляются ключевые кода, по которым производится сравнительный анализ инфо