Инновационная деятельность в России и за рубежом
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
муле:
,
где - прирост потребности в оборотном капитале на реализацию производственно программы;
- коэффициент оборачиваемости оборотных активов.
,
тыс. руб.
Для реализации предложенного мероприятия ОАО Стройматериалы необходимо дополнительно затратить 1434,0 тыс. руб. на оборотные средства и 140 тыс. руб. покупку оборудования. Необходимые средства предприятие намерено взять в кредит.
Вследствие дополнительного найма 9 рабочих на новую линию по сколке кирпича с заработной платой 5000 руб. для работы в три смены, возрастет количество основных рабочих по производству силикатного кирпича.
Таблица 2.14.
Фонд заработной платы
2006 год2008 год2009
год2010 год2011 годКоличество основных рабочих, чел.2837373737Заработная плата основных рабочих в год, тыс. руб.16802220222022202220ЕСН, тыс. руб436,8577,2577,2577,2577,2
Амортизация основных фондов ():
Однако отметим, что в производстве нового вида кирпича будет задействован не только приобретаемый агрегат, но и уже имеющееся оборудование, амортизация которого будет тоже входить в стоимость продукта. Поэтому амортизация всего оборудования участвующего в производстве составит 451,093 тыс. руб. в год
Таблица 2.15.
График погашения кредита, тыс. руб.
НаименованиеГоды проектаисточника20072008200920102011Итого1. Сумма кредита1990,591990,592. Возврат кредита497,65497,65497,65497,651990,593. Остаток на начало года1990,591990,591492,94995,29497,654. Сумма процентов за кредит298,59298,59223,94149,2974,651045,06
Величина кредита с учетом выплаты первоначального процента:
% ставка = 15%
Кредит и проценты по нему планируется вернуть в конце 2011 года.
Предложим сводку затрат и калькуляцию плановой себестоимости околотого кирпича за планируемые годы выпуска. Калькулируемая единица тыс. шт. усл. кирпича.
Таблица 2.16.
Плановая сводка затрат и калькуляция околотого силикатного одинарного лицевого кирпича
№Наименование статейПлан. Затраты на единицу 2008План. Затраты на весь выпуск 2008План. Затраты на единицу 2009Планов. Затраты на весь выпуск 2009План. Затраты на единицу 2010Планов. Затраты на весь выпуск 2010Планов. Затраты на единицу 2011Планов. Затраты на весь выпуск 2011123456789101Сырье и основные материалы548,46580800548,46909840548,47370496548,473704962Топливо на технологические цели204,312451720204,312574306204,312745926,4204,312745926,43Энергия на технологические цеди66,3279584066,3283563266,32891340,866,32891340,84Основная зарплата производственных рабочих1852220000176,192220000165,182220000165,1822200005ЕСН с зарплаты рабочих48,157720045,8157720042,9557720042,955772006Вспомогательные материалы5,52662405,52695525,5274188,85,5274188,87Общепроизводственные расходы301,333615960286,983615960269,043615960269,0436159608Общезаводские расходы204,712456520194,962456520182,772456520182,7724565209Потери от брака32,5139012032,5140962632,51436934,432,51436934,410Производственная себестоимость1596,200191544001561,003196686361517,006203885661517,0062038856611Внепроизводственные расходы17,4220904017,4221949217,42234124,817,42234124,812Полная себестоимость1613,620193634401578,423198881281534,426206226911534,42620622691
Таблица 2.17.
Распределение инвестиций по элементам и годам осуществления проекта, тыс.руб.
ЭлементыИнвестиции
ПроизводствоинвестицийГоды проекта20062007200820092010Итого1.Проектно-изыскательские работы1051052.Покупка оборудования1401403.Подготовка производства13135. Затраты на оборотные средства14341434Итого, тыс. руб. 16921692
Предлагаемое мероприятие требует всестороннего изучения и аргументации с точки зрения определения ожидаемых результатов и последствий их реализации. С этой целью проводится технико-экономическое обоснование (ТЭО). Это заключительная часть, где принимается окончательное решение о том, имеются ли коммерческие, технические, экономические и экологические предпосылки для реализации предложенной идеи.
Основная цель ТЭО сводится к определению организационно-технических возможностей, предпринимательской целесообразности и экономической эффективности требуемых для реализации капитальных вложений.
Составим план потоков для финансового планирования по 3-м видам деятельности проекта.
Таблица 2.18.
Расчет денежные потоки для финансового планирования, тыс. руб.
Показатели2007 год2008 год 2009 год2010 год2011 год1234561. Денежные потоки от инвестиционной деятельности-1692,001.1 Проектно-изыскательные работы-105,001.2 Покупка оборудования-140,001.3 Подготовка производства-13,001.6 Затраты на оборотные средства-1434,002. Денежные потоки от финансовой деятельности1990,59-497,65-497,65-497,65-497,652.1 Кредит банка1990,592.3 Возврат кредита-497,65-497,65-497,65-497,653. Денежные потоки от операционной деятельности-298,597631,028418,969499,379556,113.1.Доход от продаж29736,0031222,8033304,3233304,323.1.1.Объем реализации120001260013440134403.1.2.Цена за единицу продукции2,482,482,482,483.2.Полная себестоимость19363,4419888,1320622,6920622,693.2.1.Амортизация-25,20-25,20-25,20-25,203.3.Проценты за кредит-298,59-298,59-223,94-149,29-74,653.4.Прибыль от реализации10073,9711110,7312532,3312606,983.5.Налог на прибыль(24%)2417,752666,583007,763025,683.6.Чистая прибыль7656,228444,169524,579581,314. Сальдо денежных потоков (1+2+3)0,007133,377921,319001,739058,465. ЧДП (1+3)-1990,597631,028418,969499,379556,116. ЧДП нарастающим итогом-1990,595640,4314059,3923558,7633114,877.Коэффициент дисконтирования (21%)1,000,830,680,570,478.ЧТДС (5*7)-1990,596303,225750,155367,154462,709.ЧТДС нарастающим итогом-1990,594312,6310062,7815429,9319892,6310.Коэффициент дисконтирования (406%)1,0000,1980,0390,0080,00211.ЧТДС-1990,591508,11328,8273,3214,5812.ЧТДС нарастающим итогом-1990,59-482,48-153,66-80,34-65,76
Данные расчетов показывают, что кумулятивная чистая текущая дисконтированная стоимость проекта значительно больше нуля, при ставке дисконтирования 21 % равна 19892,63 тыс. руб.
Произведем расчет внутренней нормы доходности, она равна:
IRR = 21 + = 404,73%
Выявленная внутренняя норма доходности достаточно велика, а это значит, что это тот максимальный процент, который может быть выплач