Инвестиционный проект ЧУП "Поречье БКС"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?приятии формируются больше за счет заемных ресурсов, в 2009 году произошло небольшое увеличение доли собственных ресурсов.
Анализ платежеспособности на ЧУП Поречье БКС проведем согласно инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности.
В качестве критериев для оценки удовлетворительности структуры бухгалтерского баланса организации используются следующие показатели: коэффициент текущей ликвидности; коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами; коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами.
Основанием для признания структуры бухгалтерского баланса неудовлетворительной, а организации - неплатежеспособной является наличие одновременно следующих условий:
коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода в ЧУП Поречье БКС имеет значение, менее 1;
коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на конец отчетного периода в ЧУП Поречье БКС имеет значение, менее 0,1.
организация считается устойчиво неплатежеспособной в том случае, когда имеется неудовлетворительная структура бухгалтерского баланса в течение четырех кварталов, предшествующих составлению последнего бухгалтерского баланса, а также наличие на дату составления последнего бухгалтерского баланса значения коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами (К3), превышающего 0,85.
Таблица 2.7 Коэффициенты, отражающие платежеспособность ЧУП Поречье БКС
КоэффициентЗначение2008 г.2009 г.Текущей ликвидности0,810,88Обеспеченности собственными оборотными средствами-0,23-0,14Обеспеченности финансовых обязательств активами0,610,57
Норматив текущей ликвидности предприятия - 1. Текущая ликвидность предприятия составила 0,88, что ниже нормы.
Норматив коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами - от 0,1. Ненормативное значение коэффициента говорит о зависимости предприятия от внешних займов, и как результат этого на предприятии существует опасность финансовых затруднений в случаи непредставления кредита. Нормативное значение коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами говорит о способности организации рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов.
Анализ платежеспособности показал, что структуру баланса предприятия следует признать неудовлетворительной, а само предприятие частично неплатежеспособным.
Очевидно, предприятие финансово неустойчиво и нестабильно, для обеспечения бесперебойной работы и достижения финансовых результатов.
Напрашивается вывод о необходимости проведения оздоровительных мероприятий с целью выхода на положительную работу.
Предлагается создать на базе незавершенного строительства универсальную диагностическую станцию технического осмотра. Для реализации данной задачи предусматривается закупка и установка необходимого оборудования, а также проведение строительных работ.
Общая стоимость оборудования составляет 166 млн. руб. Затраты на прединвестиционное исследование составляют 45 млн. руб., на проведение строительно-монтажных работ 690 млн. руб.
3. Бизнес-план инвестиционного проекта ЧУП Поречье БКС
.1 Резюме
Цель бизнес-плана - оценка эффективности реконструкции объекта незавершенного строительства под универсальную диагностическую станцию технического осмотра автомобилей. Цель инвестиционного проекта - осуществление строительных работ, приобретение оборудования для проведения технического осмотра транспортных средств всех категорий. Важнейшей стратегической задачей развития ЧУП Поречье БКС на ближайший период является реконструкция незавершенного строительства под универсальную диагностическую станцию техосмотра автомобилей. Для реализации данной задачи предусматривается закупка и установка необходимого технологического оборудования, а также проведение строительных работ.
Общая стоимость оборудования составляет 166 млн. руб. с НДС (141 млн. руб. без НДС). Предусмотренное к приобретению оборудование позволяет производить технический осмотр транспортных средств всех категорий. Затраты на прединвестиционные исследования составляют 45 млн. руб. с НДС, на проведение строительно-монтажных работ - 690 млн. руб. с НДС. Общая сумма капитальных затрат на реализацию проекта составляет 901 млн. руб. с НДС.
Структура капитальных вложений следующая:
млн. руб. (15.6 %) - приобретение оборудования;
млн. руб. (64,9 %) - строительно-монтажные работы;
млн. руб. (4,2 %) - прединвестиционные затраты (изготовление проектно-сметной документации, разработка бизнес-плана, проектно-изыскательские работы);
млн. рублей (15,3 %) - НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных затрат.
В качестве источников финансирования капитальных затрат по проекту предусмотрено использование долгосрочных кредитов банка и собственных средств организации. Работа по реконструкции объекта незавершенного строительства начата в IV квартале 2010 г. В целом в течение IV квартала 2010 г. - I квартала 2011 г. освоено средств в размере 156 млн. руб., в том числе 100 млн. руб. кредитов банка и 56 млн. руб. собственных средств организации. Таким образом, недостающая сумма денежных средств на осуществления капитальных вложений составляет 745 млн. руб. Для их финансирования запланировано привлечение долгосрочного кредита банка в национальной валюте. инвестиционный план с?/p>