Инвестиционный проект предприятия по производству профнастила и элементов водосливной системы
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
171;сезонный характер. Так как с апреля месяца по ноябрь включительно производственные мощности будут задействованы полностью, поскольку это время года сопровождается массовым строительством и ремонтом кровельных систем, как частного, так и предпринимательского сектора. Поэтому объемы запасов готовой продукции в этот период времени должны на порядок выше, чем в зимний период времени и в полной мере обеспечивать запросы потребителей. Поэтому возникает необходимость постоянно менять ритмичность поставок полуфабриката и контролировать не возникновения затоваривание продукции так как это омертвляет денежные средства. Поскольку ранее авансированный оборотный капитал не обеспечит планируемую прибыль.
Перед началом процесса производства профнастила и элементов водосливной системы с сентября по декабрь 2010 г. включительно, осуществляется подготовка производственного помещения, пуско-наладочные работы. Производственная мощность, с января по апрель месяц включительно 2011 г., будет загружена на 75 %, после чего предприятие начнет работать на полную производственную мощность с учетом потребительского спроса.
Поскольку предприятие ООО КурганМетПроф провидит гибкую продажную политику в отношении покупателей (скидки, бонусы, кредит, авансовые расчеты) - это приводит к возникновению дебиторской задолжности. Поступление выручки от продаж не соответствует периоду отгрузки, а именно 78% продаж оплачивается в текущем месяце, 22% - в следующий месяц, при этом допускается в начале сезона задержка погашения дебиторской задолжности (с апреля по июнь) 5 дней, в разгар сезона (с июля по сентябрь включительно) - 10 дней. Поэтому объем реализованной продукции в плане производства определяется объемом продукции, за которую получены денежные средства, в связи, с чем предприятие может признать выручку. Соответственно 22 % переносятся в следующий отчетный месяц продаж плюс 78 % продаж уже текущего месяца и т. д.
Запасы готовой продукции в период сезона прогнозируется на уровне 50% ожидаемой продажи следующего отчетного периода (месяц), в зимний период на уровне 25% ожидаемой продажи. Годовая производственная мощность определена исходя из производительности оборудования, представленной в таблице 21.
На основании выше сказанного и с учетом прогнозного объема продаж план производства профнастила и элементов водосливной системы представлен в приложении П.
На основе определенного объема производства профнастила и элементов водосливной системы рассчитываем требуемый объем материалов на единицу продукции, расчеты представлены в таблицах 22 - 28. Главный поставщик полуфабриката (оцинкованный лист) для ООО КурганМетПроф является ОАО Челябинский завод ПРОФНАСТИЛ - 29 000 руб./тон., соответственно 1 кг оцинкованного листа - 29 руб. При этом дополнительно потребуется полимер для покрытия после холодной прокатки поверхности профнастила и элементов водосливной системы алкидной грунтовкой - антикоррозионный грунт по защиты металлоконструкций.
Совокупный объем постоянных затрат, без распределения их пропорционально объему производимой продукции, приведен в приложении Х. По приложению Х уточнения следующего характера:
общепроизводственные расходы - это расходы, связанные с обслуживанием производства, они постоянны и составляют ежемесячно 8000 руб.;
начисление амортизации технологического оборудования осуществляется линейным способом, т.е. не зависит от объема производимой продукции, поэтому они постоянны;
проценты в составе себестоимости, поскольку для реализации бизнес-план привлекаем банковский кредит, необходимо возмещать затраты, связанные с обслуживание кредита. Проценты включаются в состав себестоимости в пределах ставки рефинансирования увеличенной на 3 % пункта, оставшиеся часть процента будет погашаться за счет прибыли;
содержание транспорта - ежеквартальные расходы по обслуживанию транспортного средства (Газ-322130), связанные с заменой масляного и воздушного фильтра, замена масла, заливка присадок в двигатель и коробку передач, расходы на тосол и т.д. Транспортное средство проходит ежеквартальный технический осмотр, расходы постоянные и составляют 3800 руб. / квартал;
транспортные услуги - расходы по доставки готовой продукции покупателях. Ежедневный километраж составит 50 км, следовательно за месяц составит (50 км * 5 (количество рабочих дней в неделю) * 4 (количество недель в месяц) = 1000 км. Расход топлива Газ-322130 17 л. (ИА-92) на 100 км. Транспортные услуги = ((17*1000)/100)*22,3 (цена 1 л. ИА-92) = 3791 руб. / в месяц;
услуги по рекламе (размещение рекламы на щитах) предоставляет рекламное агентство Гранд Мейдс по адресу: г. Курган, ул. К-Макса, 76, стоимость услуг в месяц - 8500 руб. [14].
Распределение постоянных затрат пропорционально объему производимой продукции представлено в приложении Ц.
На основании распределенных постоянных затрат пропорционально объему производимой продукции составим смету постоянных затрат на производство единицы кровельных материалов представленную в таблице 22.
Таблица 22 - Смета постоянных затрат на производство единицы кровельных материалов, руб.
Вид расходаПрофнастил, на 1 м2Желоб, на 1 ед.Водосточная воронка, на 1 ед.Водосточная труба, на 1 ед.Колено, на 1 ед.Конек простой, на 1 ед.Конек фигурный, на 1 ед. - коммунальные услуги3,293,293,293,293,293,293,29 - Абонентская плата за телефон0,150,150,150,150,150,150,15 - Реклама (размещение на щитах)3,803,803,803,803,803,803,80 - Аренда5,595,595,595