Изучение деятельности УП "Кирмаш", прогнозирование показателей хозяйственной деятельности и оценка перспектив развития организации
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
?Тч - изменение товарооборота в зависимости от численности работников; ЧР1 и ЧР0 - число работников в базисный и отчетный периоды соответственно; ПТ0- производительность труда работников;
Влияние производительности труда работников рассчитывается по формуле:
(1.5)
где ?Тпт - изменение товарооборота в зависимости от производительности труда; ПТ1 и ПТ0 - производительность труда в базисный и отчетный периоды соответственно ЧР1- производительность труда работников.
Общее влияние составило 148,7+13503=13652,5 млн. р. Большое влияние на динамику розничного товарооборота оказывает эффективность использования материально-технической базы предприятия.
Состояние материально-технической базы характеризуется размером торговой площади, а эффективность ее использования - товарооборотом на 1 метр квадратный торговой площади. Увеличение товарооборота может произойти за счет прироста торговой площади и более рационального ее использования. Между этими показателями существует материальная зависимость:[5c. 400] з.т. (1.6) Для определения размера влияния на товарооборот факторов, связанных с уровнями развития и использования материально-технической базы УП Кирмаш, составим аналитическую таблицу 2.5
Таблица 2.5 Расчет влияния на товарооборот факторов, связанных с использованием основных фондов.
Показатели20092010Изменение(+,-)Влияние на товарооборотТорговая площадь, м 24493,94943+9436,9+128341,8Розничный товарооборот млн. р.6103274662+13630-Товарооборот на 1 м213,615,1+1,5+7414,5
На развития розничного товарооборота УП Кирмаш положительное влияние оказали: рост торговой площади 128341,8 млн. р. (9436,9*13,6), эффективность использования торговой площади 7414,5 млн. р.(1,5*4943). Общее влияние факторов соответствует, составляет 135756,3 млн. р. (128341,8+7414,5)
2.2 Анализ показателей по труду и заработной плате
Анализ показателей по труду и заработной плате проводят на основе отчетов по труду (ф.№1) и ф. №6 - кадры
Анализ численность и функциональный состав работников представлен в таблице 2.6
Таблица 2.6 Численность и функциональный состав работников розничной торговой организации УП Кирмаш
Показательгод20092010Кол-во, челУдельный вес, %планфактотклонениеКол- во, челУдель- ный вес, %Кол-во, челУдель- ный вес, %От планаОт прошлого годаКол-во, челУдель- ный вес, %Кол--во, челУдель-ный вес,%Среднесписочная численность работников, всего В том числе: Аппарат управления и специалисты 501 80100 15,97505 80100 15,8502 80100 15,94-3 -- +0,11 --- -0,03Торгово - оперативный персонал36071,936472,136171,9-3-0,21-Вспомогательный персонал6112,136112,16112,16 -+0,1--0,03
Как видно из таблицы 2.6 среднесписочная численность работников в отчетном году увеличилась за счет торгово-оперативного персонала: по сравнению с прошедшим годом - на 1 человек, или на 0,2 % и уменьшилась на 3 человека по сравнению с планом. Численность аппарата управления осталась неизменной, а количество торгово - оперативных работников возросло на 1 человек. Изучая функциональный состав работников УП Кирмаш, определим влияние изменение удельного веса административно-управленческого персонала на производительность труда. Для этого используем формулу:
(1.7)
Где - изменение среднего оборота на одного работника в связи со снижением удельного веса административного персонала в общей численности, % ;,- удельный вес административно- управленческого персонала в общей численности работников соответственно в отчетном и базисном периодах. Снижение в отчетном году удельного веса административно- управленческого персонала на 0,03 процентных пункта обеспечило повышение среднего оборота на одного работника на 0,04 %.В УП Кирмаш при росте общей численности работников на 0,2 % товарооборот в действующих ценах увеличился по сравнению с прошлым годом на 22,3%,а средний оборот на одного работника - на 22%. Динамику рабочей силы в организации характеризует следующая таблица 2.7
Таблица 2.7 Показатели движения рабочей силы в розничной торговой организации УП Кирмаш
показательгодИзменение,+,-20092010Среднесписочная численность работников, чел501502+1Принято работников, чел84117+33Уволено работников, чел. В том числе: За нарушение трудовой дисциплины83 3 96 1+13 -2Коэффициент оборота по принятым работникам0,170,23+0,06Коэффициент оборота по выбывшим работникам0,170,19+0,02Коэффициент текучести кадров0,160,18+0,2
В 2010 году возросло количество уволенных работников, что привело к увеличению коэффициента текучести кадров на 0,2,а текучесть кадров как ранее отмечалось, ведет к снижению производительности труда.
Одним из факторов, оказывающим влияние на товарооборот является фактор использования календарного фонда рабочего времени, который рассчитывается следующим образом:
(1.8)
- изменение кол-ва отработанных дней в отчетном периоде; - среднедневной оборот на одного торгово - оперативного работника в базисном периоде;- удельный вес торгово - оперативного персонала в базисном периоде. Рассмотрим методику анализа фонда заработной платы УП Кирмаш используя полученные данные. Изучение выполнение плана-прогноза отражает табл. 2.8
Таблица 2.8 Выполнение плана по фонду заработной платы
показательгодотклонение2010 к 2009, 092010От планаОт 2009 годаПлан-прогнозфакт% выполнения планаРозничный товарооборот в действующих ценах, млн. р. 61032771957466296,7-253313630122,3Среднесписочная численность работников, чел50150550299,4-31100,2Фонд заработной платы: Сумма, млн. р. В процентах к товарообороту 6739,6 1