Внутрифирменное планирование на предприятии торговли
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
и обучение персонала.
Ассортимент: замороженные полуфабрикаты; пресервы; бакалея и кондитерские изделия; корма для животных; парфюмерия и косметика; средства гигиены. Партнерами ООО Альтернатива-Плюс являются супермаркеты и гипермаркеты, крупные сети магазинов общероссийского и регионального масштаба, такие как METRO, Cash&Carry, Real, Лента, Магнит, Пятерочка, OКей, Карусель, МАН, Радеж, KIWI.
Пакет услуг: продажа продуктов питания; продажа алкогольной продукции; продажа парфюмерии, косметики и средств гигиены; производство мясных и овощных полуфабрикатов; логистические услуги. Основная задача ООО Альтернатива-Плюс: предоставление услуг логистического и дистрибьюторского характера крупнейшим мировым и российским производителям товаров народного потребления на уровне высочайших мировых стандартов.
Развитие розничной реализации продукции предприятия за два года (2009, 2010 гг.) характеризуется данными, представленными в табл. 2.1 (приложение 3).
Товарооборот предприятия в 2010 г. составил 159,1 тыс. руб., что по сравнению с 2009 г. больше на 8,1 тыс. руб., т.е. увеличение составляет 5,36%. Объем товарооборота является основным валовым показателем деятельности торгового предприятия, который характеризует результат его деятельности. Именно реализация определенной массы товаров создает экономическое основание для получения определенного объема доходов и прибылей, то есть формирует предпосылки для реализации стратегических целей деятельности предприятия. Из всех ресурсов наиболее эффективно используются основные средства. При увеличении их первоначальной стоимости на 8% (предприятием было приобретено новейшее оборудование), фондоотдача увеличилась на 20,1%. Также достаточно эффективно используется и второй элемент материально-технической базы - торговая площадь, о чём свидетельствует повышение нагрузки на 1 кв. м. - на 2,83% при том, что площадь торговли в 2010 г. осталась без изменения.
Производительность труда в 2010 г. составила 2701,3 тыс. руб./чел., что по сравнению с 2009 г. больше на 510,2 тыс. руб./чел., это составляет 23,29%. Производительность труда торгово-оперативного персонала также увеличилась на 1290,6 тыс. руб./чел., что составляет 29,45%. Фонд заработной платы в 2010 г. составил 972,9 тыс. руб., по сравнению с 2009 г. увеличился на 83,1 тыс. руб., увеличение составляет 9,34%. Среднегодовая заработная плата в 2010 году составила 16,32 тыс. руб., по сравнению с прошлым годом она увеличилась на 1,83 тыс. руб., что составляет более 12% и оценивается как положительный аспект.
Оборотные средства предприятия в 2010 г. по сравнению с 2009 г. в общем увеличились на 36,4 тыс. руб., что составляет 8,6%. Рост прибыли от продаж в 2010 г. сопровождается некоторым повышением и снижением показателей прибыли. По основной деятельности наблюдается увеличение финансового результата, о чём свидетельствует увеличение прибыли от продаж на 3,9%. Совокупное влияние всех факторов привело к значительному увеличению чистой прибыли на 10,82%, в 2010 г. сумма чистой прибыли составила 19,84 тыс. руб. [27, с. 4].
В целом за данный период (2009-2010 гг.) предприятие имеет тенденцию к дальнейшему развитию - расширению размеров реализации товарной продукции. Планы на будущее: Стать крупнейшей в области дистрибьюторско-логистической компанией с собственным производственным складским комплексом европейского уровня площадью свыше 5 000 м2.
.2 Планирование розничного товарооборота ООО Альтернатива-Плюс
Методом расчета общего объема розничного товарооборота торгового предприятия, используемым в ООО Альтернатива-Плюс, является экономико-статистический метод, основанный на сглаживании данных о приросте товарооборота за ряд лет, предшествующих планируемому (2011) году (табл. 2.2).
Таблица 2.2. Исходные данные для сглаживания прироста объема товарооборота
ГодыПрирост товарооборотаусловные обозначенияв% к предыдущему годуtK14,8t+1K24,2t+2K36,0t+3K43,1t+4K55,4
Сглаживание производится с помощью скользящей средней для трех близлежащих лет:
К1 = (К1 + К2 + К3) / 3= (4,8 + 4,2 + 6,0) / 3 = 5,0%;
К2 = (К2 + К3 + К4) / 3 = (4,2 + 6,0 + 3,1) / 3 = 4,4%;
К3 = (К3 + К4 + К5) / 3 = (6,0 + 3,1 + 5,4) / 3 = 4,8%.
Полученный выравненный ряд скользящих средних дает возможность определить среднегодовое изменение прироста объема товарооборота:
Кn ? К1
?= -------------------, (2.1)
n ?1
где ? - среднегодовое изменение прироста объема товарооборота, %;
Кn - последний показатель в ряду выравненных средних, %;
К1 - первый показатель в ряду выравненных средних, %;- количество показателей выравненного ряда средних.
Имеем: ?= (4,8 ? 5,0) / (3 - 1) = ?0,1%.
Значение прироста товарооборота на планируемый год (К6) определяется продолжением выравненного ряда средних на 2 шага вперед, т.е. начиная от предшествующего (2009) года (t + 3), через отчетный (2010) год (t + 4) на планируемый (2011) год (t + 5):
К6 = К4 + 2? = 3,1 + 2 (-0,1) = 2,9%.
Можно предположить, что розничный товарооборот ООО Альтернатива-Плюс развивается по линейной функции:
у = а + bt, (2.2)
где у - объем розничного товарооборота, руб.;- фактор времени, год;, b - параметры модели.
Параметры находятся методом наименьших квадратов с помощью решения системы нормальных уравнений вида:
?y = an + b?t
?yt = a?t + b?t2
Расчет параметров модели представлен в табл. 2.3.
Таблица 2.3. Расчет параметров модели
ГодыОбъем розничного товарооборота, тыс. руб.Время, год (t)ytt2Расчетный объем товарооборота, тыс. руб.y - (yt) -100% yt132,61132,61132,30,23t+1138,22276,441