Бухгалтерский учет и анализ доходов по операциям iенными бумагами на примере КБ "Стройкредитбанк"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
Номер
п/п Наименование статьиОтчетная дата 01.01.2009Отчетная дата
01.04.200912 31Процентные доходы, всего,
в том числе: 650 232177 5411.1От размещения средств в кредитных организациях 56 8302 3391.2От ссуд, предоставленных клиентам
(некредитным организациям) 528 461174 6181.3От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)001.4От вложений в ценные бумаги 64 9415842Процентные расходы, всего,
в том числе: 238 91657 0992.1По привлеченным средствам кредитных организаций 54 2932 8082.2По привлеченным средствам клиентов
(некредитных организаций) 147 77243 3652.3По выпущенным долговым обязательствам 36 85110 9263Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 411 316120 4424Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских iетах, всего,
в том числе: 90 446-40 1424.1Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам -10 4145445Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 501 76280 3006Чистые доходы от операций iенными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток -132 676-10 5997Чистые доходы от операций iенными бумагами, имеющимися в наличии для продажи -8 756408Чистые доходы от операций iенными бумагами, удерживаемыми до погашения009Чистые доходы от операций с иностранной валютой 44 19249 52810Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -30 994-56 69411Доходы от участия в капитале других юридических лиц 0012Комиссионные доходы 117 09913 32013Комиссионные расходы 9 6511 09314Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи 114015Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения0016Изменение резерва по прочим потерям-19 0831312417Прочие операционные доходы23 2672 58918Чистые доходы (расходы)485 27490 51519Операционные расходы386 18369 57420Прибыль до налогообложения99 09120 94121Начисленные (уплаченные) налоги56 9406 68222Прибыль (убыток) за отчетный период42 15114 259(тыс. руб.)№
п/п Наименование статьи отчета о прибылях и
убытках (публикуемая форма) Отчетная дата
2007 г.Отчетная дата
2006 г.1 2 33Проценты полученные и аналогичные доходы от:1 Размещения средств в кредитных организациях82 82067 5962 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)333 381253 6123 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 004 Ценных бумаг с фиксированным доходом 5 84505 Других источников 1 2054856 Всего процентов полученных и аналогичных доходов423 251321 693Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:7 Привлеченным средствам кредитных организаций67 93055 4648 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 100 50418 0199 Выпущенным долговым обязательствам 26 89239 10310 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов195 326112 58611 Чистые процентные и аналогичные доходы 227 925209 10712 Чистые доходы от операций iенными бумагами 27 63027 65313 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 13 99110 93514 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами
и прочими финансовыми инструментами 0015 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-3 865-26616 Комиссионные доходы 82 89279 51317 Комиссионные расходы 2 3751 42618 Чистые доходы от разовых операций 3 5992319 Прочие чистые операционные доходы -7 765- 3 80020 Административно-управленческие расходы 231 761113 91021 Резервы на возможные потери -82 216-160 76522 Прибыль до налогообложения 28 05547 06423 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 22 70120 41324 Прибыль (убыток) за отчетный период 5 35426 651
Банк предоставляет свои услуги юридическим и физическим лицам, проводит банковские операции в рублях и иностранной валюте в соответствии с перечнем, установленным в лицензиях, выданных Банку. Основными видами деятельности Банка, оказывающими наибольшее влияние на изменение финансового результата, являются кредитование, операции с векселями (собственными и учтенными), конверсионные операции, а также обслуживание юридических и физических лиц (в том числе выполнение функций агента валютного контроля).
За 1 квартал 2009 года Банк получил доход:
проценты, полученные за кредиты 176 902 тыс. руб.;
доходы от конверсионных операции (без учета нереализованной курсовой разницы) 49 528 тыс. руб.
доходы от комиссий полученных (в том числе за выполнение функций агента валютного контроля) 11 058 тыс. руб.
Удельный вес этих доходов в общей сумме доходов, полученных Банком в 1 квартале 2009 года, составил 21,3 %, в структуре доходов за минусом суммы восстановленных резервов 25,6 %, в структуре доходов за минусом суммы восстановленных резервов и суммы положительной переоценки iетов в инвалюте 84,5 %.
Размер доходов банка за 1 квартал 2009 г. по сравнению с 1 кварталом 2008г. увеличился на 105 % в связи с увеличением следующих доходов:
- процентные доходы, полученные по предоставленным кредитам (в т.ч. просроченным), увеличились на 49,7 %, в связи с увеличением объема кредитования;
- доходы от переоценки iетов в иностранной валюте возросли на 1 705 %.
Прибыль за 2006 год по сравнению с 2005 годом возросла на 3 106 тыс. рублей и составила 39 874 тыс. рублей. Прибыль за 2007 год составила 28 055 тыс. рублей. Прибыль за 2007 год по сравнению с 2006 годом упала на 11 819 тыс.руб., это падение связано с изменением методов оценки финансового результата деятельности банка (переход на метод начисления). Прибыль за 1 квартал 2008 года составила 21 392 тыс.руб.
Чистая прибыль за 2006 год составила 26 651 тыс. руб. Чистая прибыль за 2007 год составила 5 354 тыс.руб., что на 21 297 тыс.руб. меньше, чем в 2006 году. Чистая прибыль за 2008 год составила 42 151 тыс.руб., что на 36 797 тыс.руб. больше, чем в 2007 году. Ч