Фінансова стійкість комерційного банку
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
°ння специфічних методів аналізу й менеджменту, що зумовлено особливостями одержання доходів по кожній з них. Так, доходи від обліково-позичкових операції складаються з процентів по банківських позичках усіх видів, і також з облікових процентів (дисконт), що одержуються при обліку векселів. Надання позик різних видів є найбільш важливим джерелом валового доходу для комерційних банків. В останні роки біля 65 % операційних доходів банків у розвинутих країнах складали проценти по позиках (в абсолютному виразі ці доходи також зростають).
Аналізуючи взаємозвязок між фінансовою стійкістю та банківськими доходами слід врахувати, що розмір доходів визначається нормою процента, яка в свою чергу, залежить від рівня надлишкових кредитних коштів у банківській системі.
Головним інформаційним носієм для проведення аналізу прибутків та збитків банку за звітний період річний звіт про прибутки та збитки комерційних банків, форма якого затверджена Постановою Правління Національного Банку України.
Як свідчать дані цих звітів у 2006р., 2007р. та 2008 р. діяльність ХФ АКБ “ПРАВЕКС-БАНК” була прибутковою.
За період чистий прибуток ХФ АКБ „ПРАВЕКС-БАНК” склав на 01.01.2007 р. 4694054 грн., на 01.01.2008 р. 281849715 грн., на 01.01.2009 р. 450850721 грн.
Для виконання факторів, які впливали на фінансовий результат діяльності банку, виконуємо аналіз структури доходів банку, табл. 2.10.
Загальна сума доходів банку станом на 31.12.2006 року дорівнювала 679818,90 тис. грн., станом на 31.12.2007 року 1484372,78 тис. грн., станом на 31.12.2008 року 2162172,22 тис. грн. Зростання загальних доходів банку протягом трьох років склало 1482353,311 тис. грн., або на 68,5%.
Найбільшу питому вагу у структурі загальних доходів банку займає процентний дохід банку: у 2006 р. - 41,53%, у 2007 р. - 53,79% та у 2008 р. - 50,23%. Наочне зображення вказаних результатів представимо на рис. 2.10.
Комісійний доход ХФ АКБ „ПРАВЕКС-БАНК” у структурі доходів займає другу позицію та складає у 2006 р. - 47,23%, 2007р. 38,34% та 41,38% у 2008р. Комісійні доходи банку складаються із загальної суми коштів, яка сплачується клієнтами банку за договорами комісії, доручення, агентськими угодами. Усі клієнти банку сплачують банку кошти за розрахунково-касове обслуговування щомісячно, шляхом добровільного перерахування клієнтами коштів на рахунок банку. Агентські угоди складаються з метою делегування прав на ті види діяльності, на які клієнти не мають дозволу НБУ. Наприклад, на валюто-обмінні операції. Комісійні угоди складаються при наданні тих видів послуг, як купівля-продаж валютних коштів на міжбанківському валютному ринку.
Це повязане з тим, що право приймати участь у торгівлі на МВР мають тільки фінансово-кредитні установи, банки. Банки здійснюють операції на МВР як від свого імені, так і від імені клієнтів та підставі їх замовлень. Банк розміщує кошти на валютному ринку по найбільш вигідному курсу, за що клієнтами сплачується комісійна винагорода. З 2006 р. по 2008 р. сума комісійних доходів у складі загальних доходів банку виросла з на 573594159 грн. або на 64,11%.
Процентний доход банку складається з загальної суми фактично сплачених процентних доходів, а також нарахованих процентних доходів до отримання. В складі процентних доходів - доходи від надання клієнтам банку кредитів у національній та іноземних валютах, міжбанківські кредити та депозити, процентний доход від надання клієнтам послуг по фінансовому лізингу.
Таблиця 2.10
Структура доходів ХФ АКБ “ПРАВЕКС-БАНК” в 2006 2008 рр.
Джерела доходів2006 р.Питома вага, 07 р.Питома вага, %Відхилення2008 р.Питома вага, %ВідхиленняАбсолютне, грнВідносне, %Абсолютне,грнВідносне, 345678910111. Процентні доходи, у тому числі:282315526,0041,53798382738,0053,79516067212,00282,801086046497,0050,23287663759136,031.1 Процентні доходи за кредитами субєктам господарської діяльності в поточну діяльність93967591,0013,82137335135,009,2543367544,00146,15222365346,0010,2885030211161,911.2 Процентні доходи за кредитами фізичним особам49861721,007,33111289741,007,5061428020,00223,20216719870,0010,02105430129194,731.3 Процентні доходи за цінними паперами5897864,000,870,000,00-5897864,000,000,000,000,000,001.4 Процентні доходи по операціях з філіями132588350,0019,50549757862,0037,04417169512,00414,64646961281,0029,9297203419117,682. Комісійні доходи, у тому числі:321046974,0047,23569124982,0038,34248078008,00177,27894641133,0041,38325516151157,202.1 Комісійні доходи за операціями з банками7172271,001,0619906761,001,3412734490,00277,551666536,000,08-18240225,008,372.2 Комісійні доходи за операціями з клієнтами313701405,0046,14547584402,0036,89233882997,00174,56855597539,0039,57308013137,00156,252.3 Комісійні доходи по операціях з філіями173298,000,031633819,000,111460521,00942,7837377058,001,7335743239,002287,713. Результат від торгівельних операцій48514232,007,1498172516,006,6149658284,00202,36161130333,007,4562957817,00164,134. Інші банківські операційні доходи, у тому числі:27541447,004,0513458063,000,91-14083384,0048,8620107832,000,936649769,00149,414.1 Доходи від оперативного лізингу1077759,000,160,000,00-1077759,000,000,000,000,000,004.2 Штрафи, пені, що отримані за банківськими операціями825492,000,1253786,000,00-771706,006,522044961,000,091991175,003802,034.3 Інші банківські операційні доходи25638196,003,770,000,00-25638196,00100,000,000,000,000,005. Інші небанківські операційні доходи400723,000,065217074,000,354816351,001301,92222324,000,01-4994750,004,266. Повернення списаних активів0,000,0017405,000,0017405,00100,0024094,000,006689,00138,437. Загальна сума доходів679818902,00100,001484372778,00100,002162172213,00100,00Ще одним із джерел отримання процентних доходів банку є надання міжбанківських кредитів. Попит на цей вид кредитування викликаний досить жорсткими нормативами обовязкового резервування залучених коштів на кореспондентському рахунку банку в НБУ. Цей вид кредитування здійснюється у вигляді декількох видів. Це: "овернайт" - кредитування строком на ніч; "овердей" - кредитування на один день; звичайні короткострокові кредити та депозити. Міжбанківське кредитування є одним із найб?/p>