Фінансова стійкість комерційного банку
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ат комерційної діяльності банку і в загальному випадку формується під впливом наступних факторів:
Зміна розміру власного капіталу (С1);
Зміна маржі прибутку (Н4);
Зміна рівня ефективності використання активів (Н2);
Зміна рівня мультиплікатора капіталу (Н3).
Модель факторного аналізу прибутку:
Прибуток =власний
капітал*(прибуток/доход)*(доход/активи)*активи/власний капітал), чи агрегованої формі:
П=С1*Н4*Н2*Н3, (3.8)
Розрахунок факторного пливу на сумарний прибуток відбувається у наступній послідовності.
1. Розрахунок загальної зміни розміру прибутку = П-П0,
де П прибуток звітного (поточного) періоду;
П0 прибуток минулого періоду.
2. Розрахунок впливу на прибуток зміни власного капіталу:
(С1-С10)*Н4*Н2*Н3,(3.9)
де С1 власний капітал звітного (поточного) періоду;
С10 власний капітал минулого періоду;
Н4 маржа прибутку звітного (поточного) періоду;
Н2 рівень ефективності використання активів звітного (поточного) періоду;
Н3 мультиплікатор капіталу звітного (поточного) періоду.
3. Розрахунок впливу на прибуток зміни розміру маржі прибутку:
(Н4-Н40)С10*Н2*Н3,(3.10)
де Н40 рівень маржі прибутку минулого періоду;
4. Розрахунок впливу на прибуток зміни рівня ефективності використання активів:
(Н2-Н20)С10*Н40*Н3, (3.11)
де Н20 рівень ефективності використання активів минулого періоду.
5. Розрахунок впливу на прибуток зміни мультиплікатора капіталу:
(Н3-Н30)С10*Н40*Н20, (3.12)
де Н30 мультиплікатор власного капіталу минулого періоду.
Зведемо отримані результати факторного аналізу прибутку в таблицю 3.5 та проаналізуємо вплив окремих факторів на зміну прибутку комерційного банку на протязі 2007 2008 рр.
Таблиця 3.5
Факторний аналіз прибутку
Вплив факторів2007 рік2008 рікЗагальна зміна прибутку265235461,00169001006,00Вплив на прибуток зміни власного капіталу239603072,271937830,43вплив на прибуток зміни розміру маржі прибутку36809068,6033871248,33Вплив на прибуток зміни рівня ефективності використання активів-1753264,8982050040,69Вплив на прибуток зміни мультиплікатора капіталу-9423414,95-18858113,40
Зробивши факторний аналіз прибутку можна зробити наступні висновки:
1) прибуток банку зріс на 265235461,00 грн.169001006,00 грн. у 2007 та 2008 рр. відповідно;
2) за рахунок збільшення власного капіталу на 544038,30 грн. та 128198,8 грн. прибуток зріс на 239603072,20 грн. та 71937830,43 грн. у 2007-2008 рр. відповідно;
3) збільшення прибутку на 36809068,60 грн. та 33871248,33 грн. у 2007 та 2008 рр. відповідно призвело зменшення розміру маржі прибутку за ці періоди;
4) зменшення прибутку на 1753264,89 грн. у 2007 р. призвело неефективне використання активів банку, але вже у 2008 р. прибуток збільшився на 82050040,69 грн.
5) зменшення значення мультиплікатора капіталу у 2007-2008 рр. негативно сказалося на прибутку. Він зменшився на -9423414,95 грн. та -18858113,40 грн. відповідно.
Аналіз діяльності банку на основі рівняння динамічного балансу дозволяє виявити параметри, які впливають на зміну прибутку банку та дозволяє регулювати розмір прибутку та рентабельності власного капіталу банку за рахунок управління факторами, які впливають на прибуток та норму прибутку до капіталу.
3.3 Удосконалення підходів щодо механізму здійснення кредитних операцій
З урахуванням закономірностей і тенденцій у кредитній справі, її стратегічних цілей визначальне місце відводиться вибору шляхів удосконалення методичних та організаційно-практичних основ банківського кредитування. З метою подальшого, планомірного удосконалення механізму здійснення кредитних операцій комерційних банків, поліпшення кредитної політики банку можна рекомендувати ряд заходів, які умовно поділяються на 2 основні частини:
- Заходи від упровадження яких може бути розрахований конкретний економічний ефект, вони мають кількісну характеристику і їх результатом є:
1) конкретне кількісне зниження ризику і як наслідок зниження обєму проблемних кредитів, винесених на рахунки простроченої заборгованості (не допускати, щоб розмір безнадійних до повернення кредитів становив 5 і більше відсотків від власних коштів банку);
2) розширення обємів кредитування за рахунок збільшення бази кредитування (як у розрізі груп клієнтів, так і по підрозділах);
3) зниження витрат на процес кредитування за рахунок оптимізації технології кредитування;
4) оптимізація структури кредитного портфеля.
2.Заходи, від упровадження яких прямий ефект, у планованому періоді попередньо розрахований бути не може і може прогнозуватися з підведенням підсумків наприкінці періоду, ці заходи відносяться до області процедурних:
1) керування лімітами самостійних повноважень по кредитуванню підлеглими підрозділами (встановити контроль за розмірами позик акціонерам (учасникам) банку, інсайдерам, контроль за наданням великих кредитів, які складають 10% і більше від суми сплаченого статутного фонду);
2) удосконалювання фінансового аналізу позичальників і розглянутих проектів (індивідуальний підхід банку до кожного конкретного субєкта, особлива ретельність при визначенні умов кредитного договору, застосування комплексного аналізу кредитоспроможності позичальників, здійснення контролю за цільовим використанням банківських кредитів);
3) взаємодії підрозділів у процесі кредитування; зміна пріоритетів в області забезпечення кредитів (налагодити процес оголошення банкрутами боржників банку, які припинили оплату кредиті?/p>