Финансовые взаимоотношения с дебиторами и кредиторами
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
ения работ) и проверка выполнения условий аккредитивного заявления;
.зачисление денежных средств на счет поставщика;
.сообщение банка поставщика банку покупателя об использовании поставщиком аккредитива;
10.учет использованного аккредитива;
11.извещение покупателя о выплатах по аккредитиву.
Чек представляет собой безусловное письменное предложение чекодателя плательщику произвести платежи указанной на чеке денежной суммы чекодержателю. Чекодатель - это физическое или юридическое лицо, осуществляющее платеж за товары или услуги посредством чека, которое заполняет и подписывает чек. Чекодержатель - это юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку. Расчеты чеками производятся с депонированием средств на отдельном счете. Предъявленные чеки оплачиваются с того счета, на котором была забронирована сумма денег.
При расчетах с использованием лимитированных чековых книжек совершаются следующие операции:
.предоставление заявления на получение чековой книжки и платежного поручения на депонирование денежных средств;
2.депонирование денежных средств на отдельном счете;
.выдача чековой книжки с указанием суммы лимита;
.предоставление документов на отгрузку продукции (оказание услуг, выполнение работ);
.выписка чека и вручение его поставщику (операция 5 выполняется одновременно с операцией 4);
.предъявление чека (регистрация чеков) на инкассо в обслуживающий банк;
.составление банком поручений реестров и пересылка их вместе с чеками в банк покупателя;
.оплата поручения-реестра (чеков) путем списания средств со счета, на котором были депонированы денежные средства;
.перевод денег в банк поставщика;
.зачисление денежных средств на счет поставщика;
.извещение поставщика о зачислении денежных средств.
Расчеты чеками имеют преимущества, связанные с гарантией платежа, а недостатком является усложнение документооборота, поскольку зачисление денежных средств поставщику (чекодержателю) осуществляется не в момент предъявления чеков в свой банк, а после их списания со счета плательщика (чекодателя).
Вексель является средством оформления коммерческого кредита, представленного в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданный товар, а также ценной бумагой, в которой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю независимо от оснований выдачи векселя. Вексель является долговым обязательством. Существуют простые и переводные векселя. Банки могут заниматься учетом векселей, под которым понимается такая операция, когда векселедержатель продает банку векселя по передаточной надписи (индоссамент) до наступления срока платежа и получает определенную сумму денег по векселю за вычетом учетного процента (дисконта). К учету принимаются только те векселя, в отношении которых имеется полная уверенность в оплате. При помощи учетной операции происходит ускорение оборачиваемости оборотных средств субъектов хозяйствования, поскольку учет векселя позволяет предприятию-векселедателю произвести платеж поставщикам за материалы и услуги, а предприятию-векселедержателю осуществить расчеты для начала нового производственного цикла, не дожидаясь поступления средств от заказчиков за отгруженную продукцию. Расчеты при этом происходят быстрее, так как, учитывая векселя, их владелец превращает срочные обязательства в денежные средства и получает тем самым дополнительные ресурсы для проведения коммерческих сделок с поставщиками продукции и услуг.
Расчеты векселями способствуют тому, что предприятие-векселедатель и предприятие-векселедержатель не иммобилизуют собственные средства в расчеты и платежи за произведенную и приобретенную продукцию. В свою очередь, коммерческий банк, совершив учетную операцию, приобретает право собственности на учтенные векселя и, соответственно, осуществляет контроль за своевременным поступлением средств от должника в срок, указанный в векселе. Учет векселей обеспечивает банку также дополнительный приток средств, которые могут быть использованы во время усиленного востребования вкладов. Поэтому операции по учету векселей коммерческими банками имеют значение не только для предприятий, дисконтирующих свои срочные обязательства, но и для самих банков.
При использовании векселя производятся следующие операции:
1.поставка товара покупателю;
2.выписка векселя поставщику товара;
.передача векселя в банк;
.оплата векселя банком;
5.предъявление векселя банком для оплаты покупателем товара;
оплата векселя покупателем товара.
При этом надо иметь в виду, что не каждый вексель может и должен учитываться банком (преобладающая часть векселей не должна учитываться). К тому же, прежде чем векселя будут предъявлены и приняты к учету, они должны, как правило, совершить несколько оборотов с целью обслуживания ряда товарных сделок.
Инкассовое распоряжение служит для получения денег со счета плательщика без его согласия в порядке бесспорного списания. Бесспорное взыскание средств со счетов плательщиков производится инкассовым поручением либо распорядителем, составленным на бланке платежного требования. Бесспорное списание средств осуществляется распоряжением взыскателя. В распоряжении обязательно должна быть сделана ссылка на акт законодательства, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке. Инкассовое распоряжение прим?/p>