Учет расчетов на счетах в банках
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
числение заработной платы; расчёты по кредитам и займам с контрагентами; перевод на другой счёт организации; прочее списание безналичных денежных средств.
При формировании платёжного документа для бухгалтерского учета устанавливается признак его оплаты и ее дата. Таким образом, дата записи в регистре бухгалтерии не привязана к дате регистрации платежного поручения. Такая организация позволяет решать следующие задачи:
регистрировать все сформированные на предприятии и поступившие извне документы по учету денежных средств;
регистрировать отдельно момент создания первичного документа и момент совершения бухгалтерской операции.
При необходимости сравнить учетные данные с бумажной выпиской, полученной из банка, есть возможность с помощью одноименной обработки сгенерировать банковскую выписку по указанному расчетному счету (Банк и касса | Выписка банка). Данная обработка отбирает платежные документы за указанный день, у которых установлен признак оплаты платежа. При отсутствии документа, по которому прошло движение денежных средств согласно данным банковской выписки, его необходимо зарегистрировать и оплатить.
Конфигурация 1С: Бухгалтерия 8.0 позволяет регистрировать в системе документы со следующими особенностями:
дата оплаты позже даты документа (сначала пришёл платёжный документ, позже банковская выписка);
дата оплаты равна дате документа (платежный документ был получен вместе с банковской выпиской);
дата оплаты раньше даты документа (платёжка пришла позже банковской выписки).
При работе с документами в 1С:Бухгалтерия 8.0 предусмотрена возможность автоматического заполнения определенных реквизитов. В частности, при работе с платежными документами автоматически заполняются счета расчетов с контрагентами. Данная возможность обусловлена привязкой реквизитов документа к регистру сведений Счета учета расчетов с контрагентами. Имеется возможность ведения расчетов с подотчетными лицами с помощью банковских карт. Могут использоваться как личные банковские карты сотрудников, так и корпоративные банковские карты.
Предусмотрена возможность автоматического заполнения формы годовой отчетности "Отчет о движении денежных средств". Для этого необходимо вести аналитический учет денежных средств по статьям движения. Если форма "Отчет о движении денежных средств" организацией не предоставляется, то учет по статьям можно отключить, что упростит работу с кассовыми и банковскими документами.
Для обмена информацией с банками по электронным каналам связи предназначены специализированные программы типа "Клиент банка". Конфигурация, в свою очередь, умеет обмениваться информацией с такими программами. Специальный механизм обмена информацией с программами типа "Клиент банка" позволяет:
формировать платежные документы в информационной базе, затем выгружать их в программу типа "Клиент банка" для передачи в банк по электронным каналам связи;
загружать в базу из программы типа "Клиент банка" информацию, поступившую из банка об операциях по расчетным счетам организации.
Обмен данными между конфигурацией и программой типа "Клиент банка" осуществляется через промежуточное хранилище информации, в качестве которого используется файл обмена специального формата. Для отправки платежных документов подготовленные в конфигурации данные выгружаются в файл обмена. Программа типа "Клиент банка" этот файл читает и обрабатывает. Результат обработки передается по телекоммуникационным каналам в коммерческий банк (рисунок 7).
Рис. 7. Обмен данными между конфигурацией и программой типа "Клиент банка"
Необходимое условие для взаимодействия с программой типа "Клиент банка": банковская программа должна поддерживать стандарт обмена данными "1С:Предприятие - Клиент банка". В конфигурации 1С:Управление производственным предприятием 8 не только формируются денежные документы (платежные поручения, приходные и расходные кассовые ордера и другие) и обеспечивается взаимодействие со специализированными банковскими программами типа "Клиент банка", но и контролируются финансовые потоки, контролируется наличие денежных средств в местах хранения. Конфигурация автоматизирует процесс оперативного планирования денежных средств. Для решения этой задачи используется двуступенчатая схема оформления денежных операций.
Рис. 8. Двуступенчатая схема оформления денежных операций
Первая ступень - это регистрация в информационной базе намерения об изменении состояния денежных средств и взаиморасчетов. Намерения регистрируются путем ввода в информационную базу заявок на расходование денежных средств и запланированных поступлений денежных средств. Вторая ступень - это регистрация в информационной базе факта платежа, который приводит к изменению состояния денежных средств и взаиморасчетов.
Платежные документы могут быть сформированы на основании хранящихся в базе заявок на расходование денежных средств и планируемых поступлений денежных средств. При этом ранее введенная информация будет автоматически перенесена в новый документ. Конфигурация автоматизирует работу с валютными денежными счетами, аккредитивами, другими видами платежных документов.
Заключение
Основной частью денежного оборота является безналичный оборот, в котором движение денег