Учет расчетов на счетах в банках
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
?ковые карты зарплатные. Банк самостоятельно заключает с каждым сотрудником договор о расчетном обслуживании его пластиковой карты, заводит специальные лицевые (депозитные) счета работников и каждый месяц на основании платежного поручения перечисляет на них зарплату: Д 70 Расчеты с персоналом по оплате труда К 51 Расчетные счета.
Таким образом, счет 55 "Специальные счета в банках" предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств, находящихся в аккредитивах, чековых книжках, иных платежных документах (кроме векселей), на текущих, особых и иных специальных счетах, а также о движении средств целевого финансирования в той их части, которая подлежит обособленному хранению. Общим для всех субсчетов счета 55 "Специальные счета в банках" является то, что каждый из них открывается со строго определенной целью - расходовать денежные средства на заранее предопределенные нужды.
4. Автоматизация учета операций на счетах в банках
Существует множество программ автоматизации бухгалтерского учета в организации. 1С:Предприятие 8.0 (разработана версия 8.2.13) - это новый виток развития отечественных систем автоматизации деятельности предприятий, организаций и частных лиц. При разработке платформы новой системы был использован огромный опыт применения программы предыдущих конфигурируемых версий. Гибкость и универсальность системы позволяет реализовывать все более масштабные проекты автоматизации управленческого, бухгалтерского, налогового и других видов учета.
Для решения задач учёта денежных средств, в том числе и на счетах в банках, в программе 1С: Бухгалтерия 8.0 используются следующие объекты конфигурации: Справочник Банки Справочник Банковские счета. Справочник Валюты. В справочник Банки заносятся сведения о банках, в которых имеются расчетные счета как у самой компании, так и у контрагентов. Справочник вызывается для ввода и редактирования.
В данный справочник заносится информация о наименовании банка, в котором открыт расчетный счет компании или контрагента, банковский идентификационный код (БИК), корреспондентский счет, а также данные о местонахождении банка, телефоны для связи с работниками банка, индекс и почтовый адрес банка. Справочник имеет многоуровневую, иерархическую структуру. Элементы справочника можно перегруппировать, перенося их из группы в группу. Справочник можно заполнить, используя общероссийский классификатор банков. Нажав в окне списка банков кнопку Добавить банки из классификатора РФ, можно получить доступ к этому классификатору, а при первом нажатии - вызвать окно обновления классификатора банков с диска информационного сопровождения или с сайта.
В справочнике Банковские счета хранятся банковские счета всех юридических и физических лиц: собственных и сторонних. Справочник Банковские счета подчинен справочникам Организации и Контрагенты. Список банковских счетов контрагента или собственной организации определяется теми банковскими счетами, которые подчинены соответствующему элементу справочника Контрагенты или Организации. Переход к списку банковских счетов собственной организации или контрагента производится по кнопке Перейти/ Банковские счета в форме элемента или списка соответствующего справочника. Для каждого контрагента или собственной организации можно выбрать основной банковский счет, который будет подставляться по умолчанию в платежные документы. Редактирование информации о банковском счете производится в отдельном диалоговом окне, открываемом из формы списка справочника банковских счетов. При этом указывается информация, характеризующая банковский счет (банк, номер счета, вид счета, валюта денежных средств, банк - корреспондент для непрямых расчетов), а также дополнительная информация, необходимая для корректного заполнения платежных документов по выбранному счету. Учет денежных средств на счетах, открытых в кредитных организациях, ведется на бухгалтерских счетах 51 - Расчетные счета, 52 - Валютные счета, 55 - Специальные счета в банках. Аналитический учет ведется по каждому банковскому счету.
Справочник Валюты используется во всех видах учета (бухгалтерском и налоговом). Для того чтобы начать работать с конфигурацией, необходимо ввести текущие курсы валют по отношению к рублю. Справочник валют вызывается для ввода и редактирования информации из пункта меню Банк и касса | Валюты. Информация о курсе и кратности валюты хранится в регистре сведений, записи которого видны в форме справочника Валюты.
В конфигурации 1С: Бухгалтерия 8.0 записи в регистр бухгалтерии по счетам учета безналичных денежных средств формируются, как правило, двумя первичными документами - платежным поручением входящим и платежным поручением исходящим. Документ Платёжное поручение входящее (Банк и касса | Платёжное поручение входящее) (рисунок 6) может быть введён по следующим операциям: оплата от покупателя; возврат денежных средств поставщиком; расчеты по кредитам и займам; прочее поступление безналичных денежных средств.
Рис. 6. Форма документа Платёжное поручение входящее
Документ Платёжное поручение исходящее (Банк и касса | Платёжное поручение исходящее) может быть введён по следующим операциям: поставщику; возврат денежных средств покупателю; перечисление налога; пере