Учёт раiётных операций, анализ дебиторской и кредиторской задолженностей организации, пути их совершенствования
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
В°х.
Основными функциями, решаемыми АРМ, как инструментом для рационализации и интенсификации учетной деятельности, являются следующие:
-- информационно- справочное обслуживание;
-- решение задач учетно-аналитического характера.
Программа функционирует под управлением операционной программы WINDOWS.
Вход в программу "АРМ БУХГАЛТЕРА РВС БЕЛКООПСОЮЗА" осуществляется из операционной системы WINDOWS, используя пиктограмму "АРМ", расположенную на рабочем столе. После пуска программы на экран выводится Главное меню, которое имеет следующие пункты:
-- О программе;
-- НСИ;
-- Бухгалтерия;
--Формы;
-- Раiеты;
-- Пай;
-- Работа с БД;
-- Администрация;
-- Выход.
Для ведения на АРМ бухгалтера сводного учета необходимо организовать систему синтетических iетов (субiетов) организации, завести по ним соответствующее начальное сальдо. Затем провести обработку бухгалтерской корреспонденции за установленный отчетный период и выпустить сводные машинограммы по всей системе iетов.
Работа с программой начинается с определения отчетного периода. Для этого в режиме Администратор запускается подрежим Отчетный период и устанавливается месяц, квартал, год отчетного периода.
В режиме НСИ (нормативно-справочная информация) создаются следующие справочники:
- Справочник iетов поставляется в готовом виде и содержит коды и наименования iетов. Новые iета добавляются с помощью клавиши F2, а лишние - удаляются с помощью клавиши F8.
- Справочник банков создается перед настройкой iета 51 "Раiетный iет".
- Справочник партнеров обязательно должен иметь запись с кодом 0. Под этим кодом записывается сама организация, где внедрена программа.
- Начальное сальдо вводится по каждому iету (субiету) на день внедрения программы.
Обработка оперативной информации (проводок) за отчетный период производится в режиме Бухгалтерия - Журнал операций. Наиболее простой способ ввода проводок по iетам через подрежим Бухгалтерская справка. Пуск этого режима открывает, пустую форму документа (если вводится самый первый документ). Если в базе данных Журналов операций уже есть документы, то на экране появляется последний введенный документ. Получить доступ к вводу нового документа можно после нажатия клавиши F2.
Обработка Бухгалтерской справки начинается с ввода реквизитов шапки документа. Первый реквизит Объект должен быть равен 0. Это означает, что вводимая информация касается нашей организации (по справочнику партнеров). Другие реквизиты вводятся в соответствии с содержанием хозяйственной операции, отражаемой в данной бухгалтерской справке. После заполнения всех реквизитов шапки необходимо заполнить строки документа. Для этого нажимается клавиша F4 и на экране открывается таблица строк. Строки в таблице для ввода проводок создаются клавишей F2. По каждой проводке обязательно необходимо ввести Дату, Корреспонденцию iетов и Сумму. После ввода всех проводок с помощью клавиши Esc можно выйти из документа, а также из режима Бухгалтерия-Журнал операций.
Обработка документов по раiётным операциям может производиться также в режиме Бухгалтерия подрежимах Платёжные документы, iёт-фактура по НДС, Карточка партнера, Журнал регистрации покупок, Журнал регистрации продаж, Книга покупок. Обработка предоставляемых банком выписок производится в режиме Бухгалтерия Журнал операций подрежиме Банковская выписка.
После ввода оперативных данных за отчетный период можно переходить к выпуску машинограмм. Разнообразные машинограммы выпускаются в режиме Формы подрежимах Для iета (субiета) аналитического и Для iета (субiета) синтетического:
- Оборотная ведомость по синтетическому учету
В данной машинограмме находит отражение следующая информация: сальдо на начало и на конец месяца по iету, а также итоговые суммы оборотов по дебету и кредиту iета с указанием корреспондирующего iета.
- Оборотная ведомость по синтетическому учету в разрезе партнеров
В данной машинограмме находит отражение следующая информация: сальдо на начало и на конец месяца по iету, а также итоговые суммы оборотов по дебету и кредиту iета по каждому партнеру.
- Оборотная ведомость по аналитическому учету
В данной машинограмме находит отражение следующая информация: сальдо на начало и на конец месяца по iету, а также обороты по дебету и кредиту iета по каждому документу с указанием корреспондирующего iета.
После этого в режиме Формы можно выпускать сводные регистры.
После того как за отчетный период вся оперативная информация обработана, выпущены все необходимые машинограммы, выполняется переход на новый отчетный период. Подготовка АРМ к работе в новом отчетном периоде производится в режиме Работа с БД подрежиме Новый отчетный период.
В МТФ "Белая Русь" для учёта раiётных операций с разными организациями за полученные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, с колхозами и индивидуальными сдатчиками сельскохозяйственных продуктов и сырья, а также для учёта раiётных операций по выданным авансам под поставку товарно-материальных ценностей, закупку сельскохозяйственных продуктов и сырья либо оказание услуг используется активно-пассивный iёт 60 "Раiёты с поставщиками и подрядчиками", к которому открыты, согласно рабочему плану iетов, следующие субiета: