Учет пассивных операций кредитных организаций с ценными бумагами
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
?СКИЕ КРЕДИТЫ И ДЕПОЗИТЫ313Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций31304на срок от 8 до 30 днейП75 000 000Итого по счету 313:75 000 000Итого по разделу 3:88 000 000125 000 000123456
Раздел 4 МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ
407Счета негосударственных организаций40701Финансовые организацииП98 750 00040702Коммерческие организацииП291 012 000Итого по счету 407:389 762 000409Средства в расчетах40911Транзитные счетаП28 000 000Итого по счету 409:28 000 000
ДЕПОЗИТЫ
413Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления41303на срок от 31 до 90 днейП62 000 000Итого по счету 413:62 000 000420Депозиты негосударственных финансовых организаций42003на срок от 31 до 90 днейП60 000 000Итого по счету 420:60 000 000423Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц42301Депозиты до востребованияП110 000 00042305Депозиты на срок от 181 дня до 1 годаП90 000 000Итого по счету 423:200 000 000
КРЕДИТЫ ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
452Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям45203на срок до 30 днейА500 000 00045204на срок от 31 до 90 днейА150 000 00045215Резервы на возможные потериП650 000Итого по счету 452:650 000 000650 000Итого по разделу 4:650 000 000740 412 000123456
Раздел 5 ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
ВЛОЖЕНИЯ В АКЦИИ506Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа50606Прочие акцииА230 650 00050612Резервы на возможные потериП230 000Итого по счету 506:230 650 000230 000УЧТЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ514Векселя кредитных организаций51402со сроком погашения до 30 днейА140 000 00051410Резервы на возможные потериП140 000Итого по счету 514:140 000 000140 000ВЫПУЩЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ521Выпущенные депозитные сертификаты52102со сроком погашения от 31 до 90 днейП1000 00052103со сроком погашения от 91 до 180 днейП10000 000Итого по счету 521:11000 000522Выпущенные депозитные сертификаты52202со сроком погашения от 31 до 90 днейП200 000Итого по счету 522:200 000523Выпущенные векселя и банковские акцепты52303со сроком погашения от 31 до 90 днейП35 000 000Итого по счету 523:35 000 000524Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению52401Выпущенные облигации к исполнениюП24 000 00052406Векселя к исполнениюП300 000Итого по счету 524:24 300 000525Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами52501Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагамП40 108 00052502Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагамА158 000Итого по счету 525:158 00040 108 000Итого по разделу 5:370 808 000110 978 000123456
Раздел 6 СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО
ИМУЩЕСТВО604Основные средства60401Основные средства (кроме земли)А71 970 000Итого по счету 604:71 970 000606Амортизация основных средств60601Амортизация основных средствП3 520 000Итого по счету 606:3 520 000609Нематериальные активы60901Нематериальные активыА3 000 000Итого по счету 609:3 000 000Итого по разделу 6:74 970 0003 520 000Раздел 7 РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ701Доходы70101Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствамП
40 500 00070102Доходы, полученные от операций с ценными бумагамиП30 000 00070103Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностямиП10 000 00070107Другие доходыП30 000 000Итого по счету 701:110 500 000702Расходы70201Проценты, уплаченные за привлеченные депозитыА25 000 00070202Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствамА25 000 00070204Расходы по операциям с ценными бумагамиА3 012 00070205Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностямиА1 000 00070206Расходы на содержание аппаратаА500 00070209Другие расходыА1 520 000Итого по счету 702:56 032 000703Прибыль70301Прибыль отчетного годаП20 300 000Итого по счету 703:20 300 000123456705Использование прибыли70501Использование прибыли отчетного годаА9 700 000Итого по счету 705:9 700 000Итого по разделу 7:65 732 000130 800 000Итого по группе А:1280710 0001280710 000
Председатель Правления АКБ Рассвет / Колоколова В.Н./
Главный бухгалтер АКБ Рассвет /Петрова Ю.В./
2.6. Сравнительная характеристика финансового состояния АКБ Рассвет на 1 сентября 2005г. и на 2 сентября 2005 г.
Финансовое состояние активов и пассивов АКБ Рассвет по балансу на 1 сентября 2005 г. можно охарактеризовать как не очень устойчивое. Вывод об этом сделан на основании оценки структуры активов и пассивов банка.
Разложив активы банка, наблюдается следующее:
- недостаточное количество свободных наличных денежных средств в кассе банка, его обменных пунктах и банкоматах, а также свободных безналичных денежных средств на корреспондентских счетах в Банке России, в кредитных организациях-корреспондентах и в банках-нерезидентах в СКВ (76000000 руб.);
- довольн