Geum.ru

Учет займов банковскими и небанковскими учреждениями

Курсовой проект - Менеджмент

Другие курсовые по предмету Менеджмент

ичность их предоставления банку, формы проверки обеспечения и целевого использования кредита, процедура реализации заложенного имущества в счет погашения задолженности по кредиту, содержание информации, предоставляемой банку для проверки обеспечения.

Банк может заключить договор на кредитное обслуживание заемщика на год или более длительный срок. Условия договора и кредитного соглашения определяются для каждого клиента индивидуально.

Краткосрочные кредиты предоставляются, исходя из оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, и, как правило, на срок не более 12 месяцев. В отдельных случаях, в зависимости от специфики производственного цикла, кредиты могут выдаваться и на более длительные сроки, но не более двух лет.

В соответствии с порядком и условиями выдачи и погашения краткосрочного кредита, предусмотренными в кредитном договоре, кредитным отделом банка оформляется распоряжение на его выдачу. Кредит выдается независимо от наличия средств на расчетном счете заемщика и предоставляется, как правило, в безналичном порядке путем оплаты со ссудного счета заемщика расчетно-денежных документов или перечисления средств на его расчетный счет.

Контроль за обеспечением банковских кредитов залогом у постоянно кредитующихся заемщиков осуществляется по бухгалтерским балансам на отчетные даты. На внутриотчетные даты (ежемесячно, ежеквартально) проверка осуществляется при неустойчивом финансовом положении заемщика (невыполнение плана доходов, несвоевременная выплата заработной платы, несвоевременный возврат ссуд банка, неплатежи поставщикам и т.д.).

Периодический контроль за обеспеченностью банковских кредитов у заемщиков, систематически пользующихся ими, осуществляется путем анализа, при ведении дела (досье) на заемщика, состояния его фактических запасов и затрат по квартальным балансам, изменений дебиторской и кредиторской задолженности.

При наличии в банке информации (по данным бухгалтерского баланса) о снижении остатков запасов и затрат без соответствующего погашения банковских кредитов и изменения кредиторской задолженности, банк осуществляет проверку наличия залога у данного заемщика по очередному балансу, а при необходимости - по данным складского и бухгалтерского учета в натуральном выражении.

 

2. Учёт займов банковскими и небанковскими учреждениями на примере ТОО СтройКам

 

2.1 Краткая характеристика ТОО СтройКам и условия финансирования его банком

 

ТОО СтройКам находится по адресу: Республика Казахстан, 100019, г. Караганда, район имени Казыбек би, переулок Бульварный, 61. ТОО СтройКам было организовано в июне 2006 года, с целью осуществления инвестиционного проекта Промышленный комплекс по переработке и производству фракционного щебня (строительного камня).

Форма собственности анализируемого предприятия частная. ТОО имеет самостоятельный баланс; печать с указанием своего наименования на государственном и русском языках. Товариществу присвоен РНН 302000265336. Расчетный счет № 029467926 в КОФ АО Народного Банка Казахстана. Валютный счет в евро №006070239 в КОФ АО Народного Банка Казахстана. Валютный счет в долларах США №005070560 в КОФ АО Народного Банка Казахстана.

Предприятие планирует строительство дробильно-сортировочной фабрики с мгновенной производительностью 130 (сто тридцать) тонн кубовидного щебня фракции 5-20 мм, 62 (шестьдесят две) тонны кубовидного щебня фракции 20-40 мм, 30 (тридцать) тонн кубовидного щебня фракций 3-5 мм.

Для этого необходимо приобретение необходимого оборудования для обслуживания дробильно-сортировочной фабрики, такого как, погрузочно-разгрузочная техника и транспорт. Предприятие может осуществлять следующие виды деятельности:/13/

  1. дробление, сортировка, резка, обработка, отделка строительного камня;
  2. реализация переработанного строительного камня;
  3. производство строительных материалов и их реализация;
  4. другие виды деятельности, не запрещенные законодательством Республики Казахстан.

Финансирование основной суммы вложений в инвестиционный проект Промышленный комплекс по переработке и производству фракционного щебня осуществляется со стороны АО Народный Банк Казахстана.

16 апреля 2007 года было заключено соглашение о предоставлении кредитной линии №KS01-07-22 на сумму 7 200 000 (семь миллионов двести тысяч) Евро на срок до 84 (восьмидесяти четырех) месяцев. Основными условиями предоставления кредитных средств на финансирование инвестиционного проекта Промышленный комплекс по переработке и производству фракционного щебня (строительного камня) являются:

  1. кредитная линия является невозобновляемой;
  2. лимит в размере 7 200 000,00 (Семь миллионов двести тысяч) Евро, в том числе 200 000 000 (двести миллионов) тенге на пополнение оборотных средств и строительно-монтажных работ. Инструменты предоставляются в Евро, долларах США и тенге. Для учета Лимита по Кредитной линии, сумма предоставленных в тенге и долларах США Инструментов, фиксируется в Евро, по учетному курсу соответствующих валют, установленному на дату выдачи такого Инструмента;
  3. срок кредитной линии 84 (восемьдесят четыре) месяца;
  4. ставка вознаграждения:

а) за пользование банковским займом за счет средств АО Народный Банк Казахстана - в размере 12% (двенадцать процентов) годовых от суммы предоставленного банковского займа.

б) за пользование б