Управління кредитними ризиками в комерційних банках
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В ПУМБ активні вкладення зменшились на 12,1%.
У валютній структурі активних вкладень знайшла своє відображення валютна структура пасивів банків - у всіх банків крім Укрексімбанку та ПУМБ переважають вкладення у національній валюті: Аваль 83,0%, Ощадбанк 87,2%, Приватбанк 56,2%, Укрсоцбанк 72,2%, Укрсиббанк 56,3%. В Укрексімбанку вкладення в іноземній валюті складають 71,0% активних вкладень, в ПУМБ 65,8%.
Основну питому вагу в структурі активних вкладень у всіх банків, що аналізувались, займають кредити, які надані юридичним та фізичним особам: Аваль 43,1%, Ощадбанк 55,6%, Укрексімбанк 74,3%, ПУМБ 59,9%, Приватбанк 69,6%, Укрсоцбанк 64,7%, Укрсиббанк 67,5%.
За обсягом кредитного портфеля Укрсоцбанк на 01.12.08 з 1 172,4 млн.грн. займав 5 місце. Обсяги кредитних портфелів інших банків такі: Приватбанк 2 568,2 млн.грн. (у порівнянні з Укрсоцбанком +1 395,8 млн.грн.), Аваль 2 098,1 млн.грн. (+925,7 млн.грн.), Укрексімбанк 1 657,8 млн.грн. (+485,4 млн.грн.), Ощадбанк 1 392,5 млн.грн. (+220,1 млн.грн.), Укрсиббанк 789,9 млн.грн. (-382,5 млн.грн.), ПУМБ 629,5 млн.грн. (-543,0 млн.грн.).
За темпом приросту кредитних вкладень протягом січня-листопада 2008р. (за виключенням міжбанківських кредитів) Укрсоцбанк з усієї сукупності банків займає 6 місце +15,3%. Решта банків мають такі значення приросту кредитних вкладень: Ощадбанк +118,6%, Аваль +73,4%, Приватбанк +34,2%, Укрексімбанк +33,9%, Укрсиббанк +30,6%, ПУМБ - мінус 4,8%.
Щодо якісної структури кредитного портфеля станом на 01.12.08 Укрсоцбанк посідав пяте місце за питомою вагою проблемних кредитів 22,6% (Аваль 8,2%, Укрсиббанк 13,2%, Ощадбанк 19,1%, Приватбанк 22,0%). В ПУМБа частка прострочених та пролонгованих кредитів у кредитному портфелі складає 27,7%, в Укрексімбанка - 28,8%.
Фінансовий результат
Станом на 01.12.08 фінансовий результат діяльності Укрсоцбанку за даними щоденного балансу складав 10,38 млн.грн. В той же час даний показник по інших банках мав такі значення:
- Приватбанк 33,5 млн.грн.
- ПУМБ 29,9 млн.грн.
- Укрсиббанк 22,1 млн.грн.
- Аваль 21,1 млн.грн.
- Укрексімбанк 21,0 млн.грн.
- Ощадбанк 3,9 млн.грн.
Для більш обєктивного аналізу поточного результату діяльності банків-конкурентів у наступній таблиці наведено приріст резервів банків
Таблиця 2.1
Результати діяльності банків станом на 01.12.08, млн.грн.
БанкПриріст резервів за січень-листопад 2008р.Резерви по кредитах Проблемні кредити Коміс.доходи у загальних доходах, %Аваль+53,9192,1172,026,3Ощадбанк+64,5164,2266,325,9Приватбанк+55,7460,7563,821,7ПУМБ+13,170,4174,625,4Укрексімбанк+64,8288,1477,125,2Укрсоцбанк+41,1223,7264,523,2Укрсиббанк+12,680,3104,511,3Протягом січня-листопада 2008р. значно зросли резерви Укрексімбанку (на 64,8 млн.грн.) та Ощадбанку (на 64,5 млн.грн.). Найбільшу частку комісійних доходів у загальних доходах має Аваль (26,3%).
З вищенаведеного зроблено висновок, що аналіз діяльності основних банків-конкурентів протягом січня-листопада 2008 року свідчить про позитивну динаміку майже за всіма основними показниками. Протягом зазначеного періоду темпи нарощення обсягу залучених коштів та капіталу Укрсоцбанку були вищими ніж темпи росту активних вкладень. За темпом приросту ресурсної бази Укрсоцбанк посів 5 місце, за обсягом ресурсної бази на 01.12.08 Укрсоцбанк посів також 5 місце. Слід відзначити стрімкий ріст ресурсної бази та активних вкладень Укрсиббанку. Протягом поточного року Укрсиббанк значно розширив власну філіальну мережу, міжфілійні обороти банку з початку року зросли майже в три рази. Це зумовило включення зазначеного банку у групу основних банків-конкурентів Укрсоцбанку.
Порівняльний аналіз показників діяльності банків-конкурентів станом на 01.11.08 та 01.12.08 показав, що протягом листопада поточного року суттєвих змін у рангах банків-конкурентів не відбулось.
Узагальнений ранг Укрсоцбанку серед 7 банків, що аналізувались (за виключенням Промінвестбанку), має такий вигляд:
Таблиця 2.2
ПоказникРанг Укрсоцбанку серед 7 великих банківОбсяг залучених коштів та капіталу5Темп приросту залучених коштів та капіталу5Обсяг строкових депозитів4Темп приросту строкових депозитів4Обсяг строкових депозитів фізичних осіб4Темп приросту строкових депозитів фізичних осіб5Капітал1Темп приросту капіталу7Обсяг активних вкладень5Темп приросту активних вкладень6Обсяг кредитного портфеля5Темп приросту кредитного портфеля6Якість кредитного портфеля5Прибуток6
Розглянемо методичну базу управління ризиками в АКБ “Укрсоцбанк”.
Класифікація кредитів за групами ризику проводиться відповідно до вимог Положення НБУ, яке затверджене Постановою №122 від 27.03.98р. [4] Розмір резерву визначається щоквартально відповідно до загальної суми усіх кредитів, класифікованих як “нестандартні”, за ступенем ризику і з урахуванням коефіцієнтів ризику. Резерв виключається із кредитного портфеля банку.
Для створення резерву в обсягах згідно з вимогами НБУ банком проводиться робота по зменшенню обсягу кредитного портфеля та поліпшенню його якості.
Порядок формування загального резерву для можливих збитків за кредитами, які вважаються присутніми в кредитному портфелі на дату складання балансу, але які не були конкретно визначені як сумнівні.
Згідно з Постановою НБУ №122 від 27.03.98р. загальний резерв створюється на покриття можливих втрат за стандартними кредитами.
Розглянемо порядок списання кредитів.
Списання безнадійних кредитів проводиться після вжиття банком всіх заходів, передбачених чинним законодавством, до позичальників щодо повернення кредитів. В разі, якщо заборгованість за кредитами відповідає ознакам, визначенним в п. 1