Geum.ru

Управління кредитними ризиками в комерційних банках

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело

? особи банк має враховувати такі основні економічні показники його діяльності:

  1. платоспроможність (коефіцієнти миттєвої, поточної та загальної ліквідності);
  2. фінансова стійкість (коефіцієнти маневреності власних коштів, співвідношення залучених і власних коштів);
  3. обсяг реалізації;
  4. обороти за рахунками (співвідношення надходжень на рахунки позичальника і суми кредиту, наявність рахунків в інших банках; наявність картотеки неплатежів - у динаміці);
  5. склад та динаміка дебіторсько-кредиторської заборгованості (за останній звітний та поточний роки);
  6. собівартість продукції (у динаміці);
  7. прибутки та збитки (у динаміці);
  8. рентабельність (у динаміці);
  9. кредитна історія (погашення кредитної заборгованості в минулому, наявність діючих кредитів).

Платоспроможність позичальника визначається за такими показниками:

KL1 - коефіцієнт миттєвої ліквідності, що характеризує те, як швидко короткострокові зобовязання можуть бути погашені високоліквідними активами:

 

, (2.1)

 

де Аb - високоліквідні активи, до яких належать грошові кошти, їх еквіваленти та поточні фінансові інвестиції,

Zn - поточні (короткострокові) зобовязання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків з кредиторами.

Оптимальне теоретичне значення показника KL1 - не менше ніж 0,2;

KL2 - коефіцієнт поточної ліквідності, що характеризує можливість погашення короткострокових зобовязань у встановлені строки:

 

, (2.2)

 

де - ліквідні активи, що складаються з високоліквідних активів, дебіторської заборгованості, векселів одержаних,

- поточні (короткострокові) зобовязання, що складаються з короткострокових кредитів і розрахунків з кредиторами.

Оптимальне теоретичне значення показника KL2 - не менше ніж 0,5;

KP - коефіцієнт загальної ліквідності, що характеризує те, наскільки обсяг короткострокових зобовязань і розрахунків можна погасити за рахунок усіх ліквідних активів:

 

, (2.3)

де - оборотні активи.

Оптимальне теоретичне значення показника KP - не менше ніж 2,0.

Фінансова стійкість позичальника визначається за такими показниками:

KM - коефіцієнт маневреності власних коштів, що характеризує ступінь мобільності використання власних коштів:

 

, (2.4)

 

де - власний капітал підприємства,

- необоротні активи.

Оптимальне теоретичне значення показника KM - не менше ніж 0,5;

KN - коефіцієнт незалежності, що характеризує ступінь фінансового ризику:

 

, (2.5)

де - залучені кошти (довгострокові та поточні зобовязання),

- власний капітал.

Оптимальне теоретичне значення показника KN - не більше ніж 1,0.

Рентабельність позичальника визначається за такими показниками:

P - рентабельність активів

 

, (2.6)

 

де - чистий прибуток,

A- активи.

рентабельність продажу:

 

, (2.7)

 

де - обсяг реалізації продукції (без ПДВ).

Аналіз грошових потоків позичальника має здійснюватися з урахуванням такого показника:

K - співвідношення чистих надходжень на всі рахунки позичальника (у тому числі відкриті в інших банках) до суми основного боргу за кредитною операцією та відсотками за нею з урахуванням строку дії кредитної угоди (для короткострокових кредитів):

 

, (2.8)

де - середньомісячні надходження на рахунки позичальника протягом трьох останніх місяців (за винятком кредитних коштів),

- сума кредиту та відсотки за ними,

n - кількість місяців дії кредитної угоди,

- щомісячні умовно - постійні зобовязання позичальника (адміністративно-господарські витрати тощо),

- податкові платежі та сума інших зобовязань перед кредиторами, що мають бути сплачені з рахунку позичальника, крім сум зобовязань, строк погашення яких перевищує строк дії кредитної угоди (за даними останнього балансу).

Для субєктів господарської діяльності, діяльність яких повязана з сезонним характером виробництва, середньомісячна сума надходжень визначається за 12 місяців.

Оптимальне теоретичне значення показника К - не менше ніж 1,5.

Також можуть бути враховані субєктивні чинники, що характеризуються такими показниками:

  1. ринкова позиція позичальника та його залежність від циклічних і структурних змін в економіці та галузі промисловості;
  2. наявність державних замовлень і державна підтримка позичальника;
  3. ефективність управління позичальника;
  4. професіоналізм керівництва та його ділова репутація;
  5. інша інформація.

Розглянемо аналіз кредитоспроможності позичальника фізичної особи.

Основною ціллю проведення економічного аналізу являється ризик неповернення, приняття рішення про рівень платежездатності клієнта фізичної особи.

Основним джерелом інформації при оцінці фінансового стана клієнта - фізичної особи є дані про нього, відображені в заявці на одержання кредиту.

Додаткова інформація формується в ході первинного контролю і контакту з позичальником. Методика передбачає декілька розділів для аналізу:

  1. загальні дані,
  2. фінансові показники,
  3. характеристика кредиту,
  4. моральні якості позичальника.

У розділі “загальні дані” аналізують:

Вік, визначає фінансові можливості, позичальника, рівень добробуту, стабільність теперішнього стану, його перспективи, мотивації по використанню позикових коштів. Найбільше сприятливим є вік від 30 до 45 років.