Управление финансами фирмы
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?кажать абсолютные показатели отчетности, и позволяет проводить сравнение с другими предприятиями, чьи отчетные данные существенно отличаются от показателей анализируемого предприятия. По данным Центрального статистического бюро Латвийской Республики, инфляция в рассматриваемом периоде не выходила за указанные выше рамки (см.таблицу 2.1.1.), за исключением 2007 года, влияние которой мы увидим в годовой финансовой отчетности Фирмы.
Период05-12.200501-12.200601-12.200701-12.200801-12.2009Инфляция, .712.57.5-3.3Табл. 2.1.1. Показатели инфляции в Латвийской Республике в 2005-2009г.г.
Проведем вертикальный и трендовый анализы бухгалтерского баланса (см. табл.2.1.2, 2.1.3.). Представленные данные позволяют сделать следующие выводы:
%АКТИВЫ01.01.200601.01.2007.01.01.2008.01.01.200901.01.2010Оборотные средстваДенежные средства11.4%2.4.7%2.0%0.2%Дебиторская задолженностьдолги покупателей и заказчиков77.9.4.9%7.1%7.0%долги родственных фирм1.4%0.1.2.3%прочие дебиторы10.7%5.6.9%4.9%0.5%расходы будущих периодов0.4%0.5%0.5%0.3%накопленные доходы6.5.8%1.7%Дебиторы всего:88.6.8.0.4.7%Накоплениясырье, основные товары и вспомог.матер.5.8%5.1%авансовые платежи за товары0.0%0.5.7%3.1%1.5%Накопления, всего0.0%0.5.7%8.9%6.6%Оборотные средства, всего100.0.7.3.3.6%Долгосрочные вложенияОсновные средстваОборудование и машины6.8.5%9.3.8%Прочие основные средства и инвентарь2.8%2.4%0.9%1.0%Авансовые платежи за осн.средства0.5%1.5%0.0%0.0%Основные средства, всего10.1.4.3.8%Нематериальные вложенияконцессии, патенты, лицензии, товарные знаки и .т.п. права0.2%0.1%0.1%авансовые платежи за нематер.вложения0.1%0.0%0.0%0.0%Нематериальные вложения, всего0.1%0.3%0.1%0.1%Долгосрочные финансовые вложенияучастие в капитале родственных фирм64.1%8.8%4.4.6%прочие займы0.2%0.0%0.9%Долгосрочные финансовые вложения, всего64.1%9.0%4.4.5%Долгосрочные вложения, всего74.3.7.7.4%АКТИВЫ, всего100.00.00.00.00.0%ПАССИВЫСобственный капиталСобственный капитал/Уставной капитал5.7%0.29%0.1%0.0%0.1%Нераспределенная прибыль прошлых лет1.46%2.6%0.3%1.4%Нераспределенная прибыль отчетного года42.4%9.43%-2.0%0.6%-49.1%Собственный капитал, всего48.0.18%0.7%0.9%-47.7%Накоплениянакопления для неиспользованных отпусков1.04%1.2%1.1%1.4%Накопления, всего1.04%1.2%1.1%1.4%КРЕДИТОРЫДолгосрочные задолженностипрочие займы4.78.8%6.2%6.5%обязательства по отложенному налогу0.47%0.0%0.0%Долгосрочные задолженности, всего5.24.8%6.2%6.5%Краткосрочные задолженностизаймы от кредитных учреждений4.8.5%прочие займы1.98%9.0%9.3.6%полученные от покупателей авансы55.2.7%5.9%долги поставщикам и подрядчикам14.0%5.29%8.4.8.0%долги родственным фирмам7.76%2.5%0.2%5.6%налоги и платежи соц.обеспечения11.3%2.17%6.0%0.6%6.0%прочие кредиторы26.6.33%2.6%1.1%8.4%доходы будущих периодов0.0%2.4%накопленные обязательства0.00%1.6%3.3%1.4%Краткосрочные задолженности, всего52.0.57.3.79.8%КРЕДИТОРЫ, всего52.0.82.1.06.3%ПАССИВЫ, всего100.00.000.00.00.0%Табл. 2.1.2. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО Abagars за 2005-2009г.г.
динамика по отношению к пред.периоду, % (+/-)АКТИВЫ01.01.200601.01.2007.01.01.2008.01.01.200901.01.2010Оборотные средстваДенежные средства11.4%-9.0%9.2%-9.7%-1.8%Дебиторская задолженностьдолги покупателей и заказчиков77.9%-62.4%2.5%-10.8%-0.1%долги родственных фирм1.4%-1.3.0.1%прочие дебиторы10.7%-5.1.3%-13.0%-4.4%расходы будущих периодов0.4%0.1%-0.1%-0.2%накопленные доходы6.5.3%-44.1%Дебиторы всего:88.6%-65.8.2.4%-16.7%Накоплениясырье, основные товары и вспомог.матер.5.8%-0.7%авансовые платежи за товары0.0%0.5.2%-12.6%-1.6%Накопления, всего0.0%0.5.2%-6.8%-2.2%Оборотные средства, всего100.0%-74.3.6.0%-20.7%Долгосрочные вложенияОсновные средстваОборудование и машины6.8%9.6%-7.2%1.5%Прочие основные средства и инвентарь2.8%-0.5%-1.5%0.1%Авансовые платежи за осн.средства0.5%1.1%-1.5%0.0%Основные средства, всего10.1.3%-10.1%1.6%Нематериальные вложенияконцессии, патенты, лицензии, товарные знаки и .т.п. права0.2%-0.2%0.0%авансовые платежи за нематер.вложения0.1%-0.1%0.0%0.0%Нематериальные вложения, всего0.1%0.2%-0.2%0.0%Долгосрочные финансовые вложенияучастие в капитале родственных фирм64.1%-55.3%-4.4.2%прочие займы0.2%-0.2%0.9%Долгосрочные финансовые вложения, всего64.1%-55.1%-4.6.1%Долгосрочные вложения, всего74.3%-44.6%-15.0.7%АКТИВЫ, всегоПАССИВЫСобственный капиталСобственный капитал/Уставной капитал5.7%-5.4%-0.2%0.0%0.0%Нераспределенная прибыль прошлых лет1.5%1.1%-2.3%1.1%Нераспределенная прибыль отчетного года42.4%-32.9%-11.4%2.6%-49.7%Собственный капитал, всего48.0%-36.8%-10.5%0.2%-48.6%Накоплениянакопления для неиспользованных отпусков0.0%1.0%0.2%-0.1%0.2%Накопления, всего0.0%1.0%0.2%-0.1%0.2%КРЕДИТОРЫДолгосрочные задолженностипрочие займы4.8%8.0%-6.6%0.3%обязательства по отложенному налогу0.5%-0.5%0.0%0.0%Долгосрочные задолженности, всего0.0%5.2%7.6%-6.6%0.3%Краткосрочные задолженностизаймы от кредитных учреждений4.8.7%прочие займы2.0%7.0%0.3%8.3%полученные от покупателей авансы55.2%-19.6%-29.8%долги поставщикам и подрядчикам14.0%-8.8%3.1.4.2%долги родственным фирмам0.0%7.8%-5.2%-2.4%5.4%налоги и платежи соц.обеспечения11.3%-9.2%3.8%-5.4%5.4%прочие кредиторы26.6.7%-62.7%-1.5%7.3%доходы будущих периодов0.0%2.3%накопленные обязательства0.0%0.0%1.6%1.7%-1.9%Краткосрочные задолженности, всего52.0.6%1.8%6.4.0%КРЕДИТОРЫ, всего52.0.8%9.3%-0.2.3%ПАССИВЫ, всегоТабл. 2.1.3. Трендовый анализ результатов вертикального анализа бухгалтерского баланса ООО Abagars за 2005-2009г.г.
На конец первого года своей хозяйственной деятельности в Фирме доля оборотных средств составляет 100% от активов фирмы. В 2006 году в связи со значительными финансовыми долгосрочными вложениями, доля оборотных средств в активах фирмы составляла только четверть, однако в последующих годах была не менее половины от активов фирмы, и зависела большей частью либо от долгосрочных финансовых вложений, либо от участия в капитале родственных фирм.
Доля основных средств небольшая, за все 5 лет не превышает 10% от активов Фир