Управление денежными потоками ООО "Радуга"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
Содержание
Введение
. Управление денежными потоками
.1 Принципы и цели управления денежными потоками
.2 Расчет финансового цикла
.3 Прогнозирование денежного потока
.4 Анализ деятельности ООО Радуга
.5 Политика управления денежными потоками ООО Радуга
.6 Рекомендации по совершенствованию существующей политики управления денежными потоками ООО Радуга
. Практическая часть
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Управление денежными потоками является одной из важнейших направлений деятельности финансового менеджмента. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), прогнозирование денежного потока, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.
Омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств с вязано с определенными потерями - с некоторой долей условности на их величину можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо доступном инвестиционной проекте [12]. Поэтому любое предприятие должно учитывать два взаимоисключающих обстоятельства - поддержание текущей платежеспособности и получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных средств. Т.к. условием планирования успеха деятельности предприятия является оценка обеспеченности денежными средствами, тема реферативной части настоящего курсового проекта является чрезвычайно актуальной в российской действительности.
Целью реферативной части курсового проекта является изучение теоретических и методологических аспектов политики управления денежными потоками. Объект исследования - ООО Радуга, которое является официальным представителем нескольких российских производителей в сфере лакокрасочных материалов, антикоррозионных материалов и порошковых полимерных технологий. Задачи исследования:
изучить методологию управления денежными потоками;
рассмотреть существующую политику управления денежными потоками на ООО Радуга;
разработать рекомендации по совершенствованию политики управления денежными потоками на ООО Радуга.
1. Управление денежными потоками
.1 Принципы и цели управления денежными потоками
Высокая роль эффективного управления денежными потоками предприятия определяется следующими основными положениями:
. Денежные потоки обслуживают осуществление хозяйственной деятельности предприятия практически во всех ее аспектах. [3].
. Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяются тем, насколько различные виды потоков денежных средств синхронизированы между собой по объемам и во времени.
. Рациональное формирование денежных потоков способствует повышению ритмичности осуществления операционного процесса предприятия.
. Эффективное управление денежными потоками позволяет сократить потребность предприятия в заемном капитале..
. Управление денежными потоками является важным финансовым рычагом обеспечения ускорения оборота капитала предприятия. Этому способствует сокращение продолжительности производственного и финансового циклов, достигаемое в процессе результативного управления денежными потоками, а также снижение потребности в капитале, обслуживающем хозяйственную деятельность предприятия. [8].
. Эффективное управление денежными потоками обеспечивает снижение риска неплатежеспособности предприятия.
. Активные формы управления денежными потоками позволяют предприятию получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно его денежными активами.
Процесс управления денежными потоками предприятия базируется на определенных принципах, основными из которых являются:
. Принцип информативной достоверности. Как и каждая управляющая система, управление денежными потоками предприятия должно быть обеспечено необходимой информационной базой.
. Принцип обеспечения сбалансированности. Управление денежными потоками предприятия имеет дело со многими их видами и разновидностями, рассмотренными в процессе их классификации. Их подчиненность единым целям и задачам управления требует обеспечения сбалансированности денежных потоков предприятия по видам, объемам, временным интервалам и другим существенным характеристикам. Реализация этого принципа связана с оптимизацией денежных потоков предприятия в процессе управления ими.
. Принцип обеспечения эффективности. Денежные потоки предприятия характеризуются существенной неравномерностью поступления и расходования денежных средств в разрезе отдельных временных интервалов, что приводит к формированию значительных объемов временно свободных денежных активов предприятия. По существу эти временно свободные остатки денежных средств носят характер непроизводительных активов (до момента их использования в хозяйственном процессе), которые теряют свою стоимость во времени, от инфляции и по другим причинам. Реализация принципа эффективности в процессе управления денежными потоками заключается в обеспечении эффективного их использования путем осуществления финансовых инвестиций предприятия [10].
. Принцип обеспечения ликвидности. Высокая неравномерность отдельных в?/p>