Управление денежными потоками ООО "Радуга"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ерез 12 месяцев после отчетной даты)230 в том числе покупатели и заказчики Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)24051866,770886,1в том числе покупатели и заказчики 43721,357696,9Краткосрочные финансовые вложения250 Денежные средства2601681,41491,5Прочие оборотные активы270 ИТОГО по разделу II290121709,1127506,7БАЛАНС 300238895235803,3ПАССИВIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал41040004000Собственные акции, выкупленные у акционеров Добавочный капитал 420117399,1117399,1Резервный капитал43020503,419791,6в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством резервы, образованные в соответствии с учредительными документами Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)47077400,380504,6ИТОГО по разделу III4906365360329,9IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты510 Отложенные налоговые обязательства515 Прочие долгосрочные обязательства520 433,2ИТОГО по разделу IV5900433,2V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты6102100056486,6Кредиторская задолженность620154001118312,6в том числе: поставщики и подрядчики 82167,452588,3задолженность перед персоналом организации 8518,28010,3задолженность перед государственными внебюджетными фондами 2433330110,6задолженность по налогам и сборам 21884,422050,9прочие кредиторы 170985552,5Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов630241241Доходы будущих периодов640 Резервы предстоящих расходов 650 Прочие краткосрочные обязательства660 ИТОГО по разделу V690175242175040,2БАЛАНС 700238895235803,3
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
ПоказательЗа отчетный периодЗа аналогичный период предыдущего годанаименование Код 1234I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога 010270581,3285540,8на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг020242807,7291912Валовая прибыль02927773,66371,2Коммерческие расходы Управленческие расходы Прибыль (убыток) от продаж05027773,66371,2Прочие доходы и расходы Проценты к получению0606 Проценты к уплате070369,71128,2Доходы от участия в других организациях Прочие операционные доходы090661,365393,4Прочие операционные расходы100290,660796,9Внереализационные доходы Внереализационные расходы130115430,167366Прибыль (убыток) от налогообложения 1403096,123128,1Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Текущий налог на прибыль1602711,526554,4Чрезвычайные расходы1808,22137,9Чистая прибыль (убыток) отчетного периода1902719,428692,3Справочно Постоянные налоговые обязательства (активы) Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию
Заключение
В ходе написания реферативной части курсового проекта были получены следующие результаты.
Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью.
Понятие денежный поток предприятия является агрегированным, включающим в свой состав многочисленные виды этих потоков, обслуживающих хозяйственную деятельность.
Оценка денежного потока может выполняться в рамках решения двух задач: а) прямой, то есть приводится оценка с позиции будущего (реализующая схема наращения); б) обратной, то есть приводится оценка с позиции настоящего (реализуется схема дисконтирования)
Управление денежными потоками включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), прогнозирование денежного потока, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.
Омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств связано с определенными потерями - с некоторой долей условности на их величину можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо доступном инвестиционной проекте. Поэтому любое предприятие должно учитывать два взаимоисключающих обстоятельства - поддержание текущей платежеспособности и получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных средств.
Политика управления денежными потоками заключается в отсутствии кассовых разрывов (дефицита денежных средств) и минимизацией омертвления капитала в виде денежных средств.
Список использованной литературы
1.Баканов М.И. Курс экономического анализа - М.: Финансы и статистика, 2009.
2.Баканов М.И. Экономический анализ - М.: Финансы и статистика, 2007.
.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента - М.: Финансы и статистика, 2007.
.Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент - Москва: Финансы и статистика, 2004.
.Бородина Е.И. Финансы предприятий. - Москва, 2009.
.Ван Хорн. Основы управления финансами - М.: Финансы и статистика, 2009.
.Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции - Москва: Перспектива, 2009.
.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия - М.: Инфра-М, 2007.
.Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент - М.: Перспектива, 2008.
10.Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент - М.: Финансы и статистика, 2007.
11.Лялин В.А. Финансовый менеджмент - СПб.: Петрополь, 2009.
.Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия - М.: Юнити-ДАНА, 2009.
.Сергеев И.В. Экономика предприятия - М: Финансы и статистика, 1997.
.Финансовое искусство предпринимателя / Под ред. Стояновой Е.С. - М.: Перспектива, 2007.
.Финансовый менеджмент. / Под. ред. Стояновой Е.С. - М: Перспектива, 2009.