Технико–экономическое обоснование производства цветной полиграфической продукции на МУП "Полиграфист"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?й производственный персонал2010201120122013201420152016201720182019- численностьчел.2222222222- месячный окладруб./мес.8750*1,6 =1400015 26016 63318 13019 76221 54123 47925 59327 89630 40733 143- расходы на заработную платуруб.366 240399 202435 130474 291516 978563 506614 221669 501729 756795 434Оплата отпусков (от годовой заработной платы), руб.руб.20 76222 63024 66726 88729 30731 94534 82037 95441 36945 093Заработная плата основного производственного персоналаруб.387 002421 832459 797501 179546 285595 450649 041707 455771 126840 527Начисления на заработную плату (ЕСН=26%)руб.100620,5109676,3119547,2130306,5142034,0154817,1168750,6183938,2200492,6218537,0Вспомогательный производственный персонал2010201120122013201420152016201720182019- численностьчел.1111111111- месячный окладруб./мес.7500*1,6= 12 00013 08014 25715 54016 93918 46320 12521 93623 91126 06328 408- расходы на заработную платуруб.156 960171 086186 484203 268221 562241 502263 238286 929312 753340 900Оплата отпусков (от годовой заработной платы), руб.руб.8 8989 69910 57211 52312 56013 69114 92316 26617 73019 325Заработная плата основного производственного персоналаруб.165 858180 785197 056214 791234 122255 193278 160303 195330 482360 226Начисления на заработную плату (ЕСН=26%)руб.43123,147004,151234,555845,660871,766350,272321,778830,785925,493658,7
Расчет заработной платы производим для рабочих, которые необходимы для осуществления производства цветной полиграфической продукции, а именно оператор, наладчик и наборщик текста в компьютерный цех.
З/п мес. = оклад + оклад * северный коэф-т (0,3) * районный коэф-т (0,3)
В связи с увеличением объема производства увеличивается и среднемесячная заработная плата административно-управленческого персонала, основного производственного персонала и вспомогательного производственного персонала на 0,38 пункта (в расчете используем отношение выручки 2010 года к выручке 2008 года).
Таблица 2.5.6
Расчет надбавки заработной платы рабочих
Основной производственный персонал2010201120122013201420152016201720182019- численностьчел.7777777777- месячный окладруб./мес.5 3205 7996 3216 8907 5108 1858 9229 72510 60011 55412 594- расходы на заработную платуруб.487 099530 938578 723630 808687 580749 462816 914890 436970 5761 057 927Оплата отпусков (от годовой заработной платы), руб.руб.27 61330 09932 80735 76038 97842 48746 31050 47855 02159 973Заработная плата основного производственного персоналаруб.514 713561 037611 530666 568726 559791 949863 224940 9151 025 5971 117 901Начисления на заработную плату (ЕСН=26%)руб.133825,3145869,5158997,8173307,6188905,3205906,7224438,4244637,8266655,2290654,2Вспомогательный производственный персонал2010201120122013201420152016201720182019- численностьчел.5555555555- месячный окладруб./мес.4 5604 9705 4185 9056 4377 0167 6488 3369 0869 90410 795- расходы на заработную платуруб.298 224325 064354 320386 209420 968458 855500 152545 165594 230647 711Оплата отпусков (от годовой заработной платы), руб.руб.16 90618 42820 08621 89423 86426 01228 35330 90533 68736 718Заработная плата основного производственного персоналаруб.315 130343 492374 406408 103444 832484 867528 505576 070627 917684 429Начисления на заработную плату (ЕСН=26%)руб.81933,889307,997345,6106106,7115656,3126065,4137411,2149778,2163258,3177951,5Административно-управленческий персонал2010201120122013201420152016201720182019- численностьчел.2222222222- месячный окладруб.7 9808 6989 48110 33411 26412 27813 38314 58815 90117 33218 892- расходы на заработную платуруб.208 757227 545248 024270 346294 677321 198350 106381 616415 961453 397Оплата отпусков (от годовой заработной платы), руб.руб.11 83412 89914 06015 32616 70518 20919 84721 63423 58125 703Заработная плата основного производственного персоналаруб.220 591240 444262 084285 672311 382339 407369 953403 249439 542479 100Начисления на заработную плату (ЕСН=26%)руб.57353,762515,568141,974274,780959,488245,796187,9104844,8114280,8124566,1
Таблица 2.5.7
Расчет себестоимости
ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ2010201120122013201420152016201720182019Сырье и материалыруб.190031,35227847,58273189,25327553,92392737,14470891,84513272,10559466,59609818,58664702,26Прочие затратыруб.56680,0061781,2067341,5173402,2480008,4587209,2195058,03103613,26112938,45123102,91Зарплата основного производственного персоналаруб.901714,44982868,741071326,921167746,351272843,521387399,431512265,381648369,271796722,501958427,53Начисления на заработную плату (единый социальный налог)руб.234445,75255545,87278545,00303614,05330939,31360723,85393189,00428576,01467147,85509191,16Топливо и электроэнергия для технологических целейруб.1835,302200,532638,433163,483793,014547,824957,135403,275889,566419,62Амортизационные отчисленияруб.31413,0031413,0031413,0031413,0031413,0031413,0031413,0031413,0031413,0031413,00Общепроизводственные расходыза годЗарплата вспомогательного производственного персоналаруб.480988,08524277,01571461,94622893,51678953,93740059,78806665,17879265,03958398,881044654,78Начисления на заработную плату (единый социальный налог)руб.125056,90136312,02148580,10161952,31176528,02192415,54209732,94228608,91249183,71271610,24Итого общепроизводственных расходовруб.606044,98660589,03720042,04784845,83855481,95932475,331016398,111107873,941207582,591316265,03Общехозяйственные расходыза годЗарплата административно-управленческого персоналаруб.220591,09240444,28262084,27285671,85311382,32339406,73369953,33403249,13439541,56479100,30Начисления на заработную плату (единый социальный налог)руб.57353,6862515,5168141,9174274,6880959,4088245,7596187,87104844,77114280,80124566,08Итого общехозяйственных расходовруб.277944,77302959,80330226,18359946,53392341,72427652,48466141,20508093,91553822,36603666,37Производственные затратыруб.2300109,592525205,752774722,343051685,403359558,113702312,964032693,954392809,244785334,905213187,87Коммерческие расходыПрочие коммерческие расходыруб.35316,0038494,4441958,9445735,2449851,4254338,0459228,4764559,0370369,3476702,58Итого коммерческих расходовруб.35316,0038494,4441958,9445735,2449851,4254338,0459228,4764559,0370369,3476702,58Полные текущие затратыруб.2335425,592563700,192816681,283097420,643409409,533756651,004091922,424457368,274855704,245289890,46
2.6 Финансовый план
Цель финансового раздела инвестиционного проекта - сформулировать и представить всеобъемлющую и достоверную систему проектировок, отражающих ожидаемые финансовые результаты (итоги) деятельности компании.
В предыдущих разделах работы мы определили основные показатели, необходимые для составления финансового плана предприятия.
Рентабельность продукции - отношение прибыли от реализации продукции к полным издержкам (себестоимости) ее производства и обращения.
Рентабельность продаж - коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле (прибыль от продаж). На основе полученных данных формируем прогнозный отчет о прибыли предприятия (2.6).