Бизнес-план предприятия по производству домашних комбинезонов
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
Баланс денежных расходов и поступления:
Выручка от продаж (объем реализации) - 67 396 348,00 руб
Производственные издержки или себестоимость, постоянные и переменные расходы. Постоянные расходы:
- Аренда помещения - 982 800 руб;
- Амортизация оборудования - 168 374 руб;
- Коммунальные услуги - 96 547 руб;
- Заработная плата управленческого аппарата - 1 525 176 руб Переменные расходы:
- Сырье и материалы - 31 181 273 руб;
- Заработная плата рабочих - 3 018 405 руб;
- Прочие расходы - 4 093 758 руб
Налоги, относящиеся на себестоимость:
- Налоги и отчисления - 1 503 635 руб;
- Прибыль - 23 393 677 руб
1.11 Стратегическое финансирование
У предприятия существуют возможности расширения объемов производства, так как загруженность персонала и технологического оборудования не максимальна.
Политика недопущения инвесторов со стороны приводит к застою производства. Чтобы избежать подобного, необходимо найти инвесторов или получить краткосрочную ссуду в банке.
Если для процветания предприятия недостаточно собственных средств, то предприятие может обратиться в московское правительство с просьбой об оказании временной финансовой поддержке и предоставлении льготного банковского кредита. При этом Московский комитет по делам финансовой несостоятельности принимает решения о выделении подобных кредитов. Необходимо предоставить план финансового оздоровления предприятия -бизнес-план, обосновывающий ходатайство предприятия.
1.12 Технико-экономические показатели
Ими являются следующие численные показатели:
- Годовой выпуск продукции, шт. - 27 370;
- Переменные затраты, руб. - 41 758 042;
- Переменные затраты на единицу продукции, руб. - 1 526;
- Маржинальная прибыль, руб. - 974;
- Совокупная маржинальная прибыль, руб. - 26 658 380;
- Постоянные затраты, руб. - 3 273 291;
- Цена единицы продукции, руб. - 2 500;
- Себестоимость продукции, руб. - 45 031 861;
- Рентабельность продукции, % - 51;
10. Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб. - 0,65;
11. Запас финансовой прочности, руб. - 60 031 946;
12. Финансовая устойчивость, % - 87,7;
13. Критический объем продаж - 3 361;
14. Выручка от реализации продукции, руб. - 68 425 000;
15.Средняя заработная плата, руб.:
- рабочего - 10 000;
- работника - 12 500;
16. Прибыль от реализации, руб. - 23 393 677;
Раздел 2. Планирование производственной программы предприятия
2.1 Определение выпуска продукции в ассортименте
Выпуск можно узнать, если известны численность рабочих , режим работы предприятия и процентное соотношение изделий или моделей ассортимента.В анализируемом потоке рассматривается 25 человек работающих в одну смену. К выпуску запланированы 2 модели комбинезонов из хлопчатобумажных ворсовых тканей в следующем соотношении:
Модель № 1 (мужской) - 40%, затраты времени 0,76 ч
Модель № 2 (женский) 60%, затраты времени 0,65 ч
С учетом технологической трудоемкости моделей и процентного соотношения их выпуска рассчитана средневзвешенная технологическая трудоемкость .
Смешанный выпуск изделий в смену определяется по формуле:
где (часов) - продолжительность рабочего дня;
(человек) количество технологических рабочих.
Тогда
Выпуск в смену по моделям будет следующий:
Выпуск изделий в год определяется по формуле:
Где - число смен; по условию - одна смена;
230 (дней) количество рабочих дней в году.
Производим расчет:
Соответственно, выпуск изделий в год по моделям будет:
2.2 Расчет производственной программы предприятия
Производственная мощность предприятия определяется максимально возможным выпуском готовой продукции в натуральном и стоимостном выражении. Целью расчета производственной мощности является определение возможностей фирмы по выполнению планового задания.
Производственная мощность фирмы устанавливается по мощности швейных цехов, расчет производится с низовых производственных звеньев (потоков). Данные расчета представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 Производственная программа потока малого предприятия
№ п/пНаименование цеха, потока, изделия, № моделиКол-во рабочих мест в сменуФонд рабочего времени, чел/часСредневзвешенная или отраслевая затрата времени, чОптовая цена, рубПроизводственная мощность в год , шт, руб1Цех №1, поток №1, комбинезон домашний2546 0000,691 010,4466 66767 363 003,48
Расчеты в данных в таблице произведены с помощью следующих формул:
Принимаем:
Производим расчет и получаем:
Для расчетов принимаем среднюю стоимость:
Производственная мощность:
Раздел 3. Планирование численности работников по категориям и
расчет фонда оплаты труда.
3.1 Планирование численности рабочих
При планировании численности всех работающих учитываются следующие категории:
- Технологические рабочие (сдельщики и повременщики);
- Рабочие по обслуживанию основного производства (механики и электрики);
- Руководители и специалисты;
- Служащие.
Численность рабочих-сдельщиков определяется на основании задания на проектирование или технологической схемы разделения труда (в расчете на одну смену), принятой при планировании производственной про