Структура аппарата управления банка, принципы его организации в Филиале АО "АТФ Банк" в городе Семей
Отчет по практике - Банковское дело
Другие отчеты по практике по предмету Банковское дело
?ранность активов, предотвращение и обнаружение мошенничества и ошибок, точность и полноту учетной документации, а также своевременную подготовку надежной финансовой и управленческой информации.
Политика является основополагающим нормативным документом банка, регламентирующим вопросы управления банковскими рисками. Политика раскрывает понятие и виды банковских рисков, стратегию и организационную структуру системы управления рисками, принципы построения системы внутреннего контроля, методы управления рисками и основные требования к работе с отдельными видами банковских рисков.
Под рисками в банковской деятельности понимается опасность (возможность) возникновения потерь, вытекающих из осуществления банком своих операций.
Управление рисками - это непрерывный процесс, включающий четыре основных элемента: определение риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска.
. Определение рисков - идентификация внутренних и внешних рисков, которым подвержен или может быть подвержен банк, установление характера их влияния на его деятельность.
. Измерение рисков - разработка и использование системы и инструментов, позволяющих объективно устанавливать размер и вероятность рисков банка.
. Контроль за рисками - функционирование системы внутреннего контроля и установление максимально допустимых лимитов (ограничений) на риски.
. Мониторинг рисков - постоянная оценка уровня основных рисков банка и соблюдения максимально допустимых лимитов.
Рисунок 2 - Классификация рисков
Основные принципы банка по управлению рисками:
функционирование эффективной системы внутреннего контроля;
идентификация, оценка, контроль и отслеживание всех видов рисков, которым подвержен или может быть подвержен банк;
обеспечение финансовой устойчивости и доходности банка при разумном уровне принимаемых рисков;
адекватность и распределение капитала между различными видами рисков и производственных сфер банка.
Кредитный риск включает себя:
. кредитный риск портфелей;
. риски при кредитовании бизнеса;
. риски при розничном кредитовании;
. риски по кредитным карточкам;
. риски по межбанковским займам;
риски по долговым ценным бумагам;
. риски по внебалансовым требованиям;
. риски по прочей дебиторской задолженности
В целях минимизации кредитного риска кредит выдается при наличии вторичных источников погашения займа - залоговое обеспечение, достаточное для погашения основного долга и вознаграждения за весь период кредитования (за исключением случаев, предусмотренных отдельными нормативными актами банка). Основные требования к залоговому имуществу:
экономические требования:
правильный выбор объекта залога - преимущественно в форме капитального оборудования и имущества, с учетом его ликвидности;
оценка реальной рыночной стоимости предоставленного в залог обеспечения;
переоценка залогового имущества по мере изменения ситуации на рынке, а также, при пролонгации кредита на срок свыше 3-х месяцев, либо повторной пролонгации;
переоценка не реже, чем один раз в три года обеспечения по долгосрочным кредитам;
организация в необходимых случаях контроля за сохранностью предметов залога и надлежащего мониторинга, полученных в обеспечение кредита товаров;
юридические требования - четкое определение в договорах прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильное оформление и полнота правоустанавливающих документов по залогу, соблюдение установленного порядка их регистрации и хранения, способствующие реальной возможности внесудебного обращения взыскания на предмет залога. Оценка залогового обеспечения кредита должна производиться с учетом законодательных актов Республики Казахстан, как правило, определенными банком независимыми оценщиками, в порядке, установленном Правилами взаимодействия АО АТФ Банк с независимыми оценщиками (за исключением случаев, определенных отдельными нормативными актами).
Классификация кредитов - систематический метод контроля за качеством кредитного портфеля банка в зависимости от качества их обеспечения, финансового состояния заемщика, его кредитной истории, классификационной категории кредитов, ранее полученных заемщиком в банках и других факторов, влияющих на вероятность полного их возврата с начисленным вознаграждением. Классификация позволяет сгруппировать кредитный портфель по уровням риска и сформировать необходимые резервы для их покрытия.
Классификация производится банком ежемесячно по всем кредитам в полном соответствии с утвержденными Национальным банком Республики Казахстан Правилами классификации активов, условных обязательств и создания провизии (резервов) против них, с отнесением их к категории сомнительных и безнадежных и позволяет своевременно выявить возникновение проблем и управлять кредитными рисками.
Против сомнительных и безнадежных долгов создается фонд провизии строго на основании и в размерах, определяемых Национальным банком.
Классификация займов производится банком ежемесячно по состоянию не более чем за 7 рабочих дней до последнего рабочего дня месяца, изменения размера провизии отражаются в балансе на последний рабочий день каждого месяца.
Наряду с классификацией кредитов по требованиям Национального банка, кредитные подразделения Головного банка и филиалов должны осуществлять классификацию ссудного