Безналичные расчеты: их значение и развитие
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
к лимита для банка-эмитента, то банк бенефициара может подтвердить аккредитив. Этим он принимает на себя обязательство по платежу перед бенефициаром. Бенефициар проверяет соответствие аккредитива условиям договора и представляет предусмотренные документы об отгрузке в обслуживающий банк. Затем эти документы пересылаются в исполняющий банк (банк-эмитент), который тщательно проверяет их на соответствие условиям аккредитива и выдает под расписку приказодателю в течение 7 банковских дней.
Банк-эмитент должен в течение 7 дней произвести платеж в пользу бенефициара, если условиями аккредитива предусмотрен платеж по предъявлении. В течение этого срока банк-эмитент имеет право отказаться принять документы, в которых при проверке были обнаружены расхождения. Об этом он сообщает банку бенефициара и извещает приказодателя, испрашивая его согласие на оплату (либо отказ от оплаты). При своевременно заявленном отказе банк-эмитент вправе требовать возврата перечисленной суммы аккредитива.
Закрытие аккредитива оформляется в течение 10 дней после истечения его срока (плюс время на пересылку документов по почте). Неиспользованный остаток аккредитива восстанавливается на счете приказодателя, а перечисленное покрытие - на счете банка-эмитента. Банк-эмитент взимает с клиента комиссионное вознаграждение за совершение операций, связанных с расчетами по аккредитиву.
Поставщики прибегают к расчетам с помощью аккредитива в 2 случаях:
)когда плательщик и его финансовое положение неизвестны, а сама поставка товара носит разовый характер;
)когда имеется информация о неплатежеспособности или недисциплинированности плательщика [2, с. 60-62].
В настоящее время также широкое применение в расчетах между предприятиями и операциях банков находят векселя. В республике обращение векселей организуется в соответствии с Женевскими конвенциями 1930 года о Единообразном законе о переводном и простом векселе, регулируется Законами Республики Беларусь О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь, О залоге, О Национальном банке Республики Беларусь, Гражданским кодексом Республики Беларусь.
Вексель - письменное долговое денежное обязательство заплатить указанную в векселе сумму в определенный срок и в определенном месте, составленное в установленной законом форме и выданное векселедателем векселедержателю.
Он является средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты долга за проданные товары или оказанные услуги.
Отличия векселя от других долговых денежных обязательств состоят в следующем:
)вексель может передаваться из рук в руки по передаточной надписи;
)ответственность по векселю для участвующих в нем является солидарной за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись;
)засвидетельствование подписи в нотариальном учреждении не требуется;
)при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста;
)содержание векселя точно установлено законом и другие условия считаются ненаписанными;
)вексель является абстрактным денежным документом и в силу этого не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой.
Векселя могут быть двух видов: процентные и дисконтные. Процентные представляют собой обязательство заплатить сумму, указанную в векселе, и проценты, начисленные на нее. Дисконтные - это векселя, по которым плательщик обязуется заплатить только сумму, указанную в векселе.
В свою очередь, процентные и дисконтные векселя могут быть простыми и переводными. При использовании простого векселя векселедатель обязуется сам заплатить по векселю векселедержателю.
Переводной вексель (тратта) - письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику заплатить по векселю векселедержателю. Переводной вексель отличается от простого тем, что он предназначен для перевода ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.
Выдать (трассировать) переводной вексель - значит принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Векселедатель (трассант) может сделать это лишь в том случае, если плательщик (трассат) имеет у себя в распоряжении ценностей на сумму не меньше суммы трассируемого векселя.
Ввиду того, что вексель является денежным документом и содержит в себе денежную сумму, им могут производится расчеты в пределах срока действия векселя. Передача векселя по передаточной надписи от одного лица другому вместе с правом на получение платежа называется индоссаментом. Он учиняется на оборотной стороне векселя. Индоссант - лицо, передающее вексель по индоссаменту, индоссант - лицо, передающее вексель по нему.
Оплата векселя плательщиком производится путем составления платежного поручения на перечисление денежных средств в счет погашения данного векселя на расчетный счет векселедержателя. Платежное поручение на оплату всей суммы векселя (или ее части) принимается к исполнению банком плательщика только при наличии достаточной суммы средств на расчетном (текущем) счете плательщика. При оплате части суммы векселя плательщик передает последний экземпляр поручения векселедержателю в обмен на расписку в получении частичного платежа.
Таким образом, существует большое количество различных способов безналичных расчетов. Среди всех форм безналичных расчетов аккредитив является наиболее безопасной и востребов?/p>