Безналичные расчеты: их значение и развитие
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
если они не работают, то наносится серьезный урон и их владельцу, и экономике [2, с. 16].
Безналичные расчеты - это расчеты, производимые через банк, его филиалы (отделения) либо небанковскую кредитно-финансовую организацию без использования наличных денег, путем совершения записей по счетам их владельцев при перечислении средств со счета должника на счет кредитора [3, с. 511].
Безналичные расчеты определяются так же, как расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных требований [4, с. 104].
Безналичные расчеты обладают рядом преимуществ по сравнению с расчетами наличными денежными средствами:
)сокращение издержек обращения за счет экономии на печатании, хранении, перевозке, пересчете денежных средств; ускорение расчетов;
)позволяют удовлетворять взаимные требования и обязательства сторон путем их зачета и дают возможность не использовать в расчетах наличную иностранную валюту при международных платежах;
)безналичный денежный оборот осуществляется с помощью универсальных форм безналичных расчетов, единых платежных документов;
)правильная организация безналичных расчетов положительно влияет не только на хозрасчетную деятельность отдельных предприятий, но и на процессы формирования валового национального продукта, распределения национального дохода и контроля общегосударственных фондов;
)в процессе перевода платежей широко используются различные технические средства обработки связи;
)легче поддается объективной оценке и в значительной мере подвержен регулированию со стороны государства;
)широкие перспективы для развития банковского кредита, потому что денежные средства не просто концентрируются в учреждениях банка в качестве ресурсов, а с выгодой используются нами.
У безналичного оборота есть существенный недостаток - меньшая, чем у наличных денег, ликвидность используемых средств, что особенно чувствительно проявляется в условиях инфляции, а также в международных расчетах [2, с. 17].
Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, предъявляемых к ним требований, форм и способов расчетов.
Можно выделить следующие элементы системы безналичных расчетов:
)основные принципы безналичных расчетов;
)формы безналичных расчетов;
)способы платежей;
)источники платежей.
К принципам организации безналичных расчетов можно отнести следующие:
) принцип правовой регламентации расчетов отражает наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками. Он обусловлен ролью, которую играет платежная система в экономике страны. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления их единообразия посредством регулирования. Базой для такого регулирования служит комплекс нормативных документов: законы Республики Беларусь, указы Президента и нормативные акты Национального банка страны;
2) принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственности направлен на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка их проведения. Взаимный контроль при проведении расчетов предполагает, что как клиент, так и банк при нарушении правил расчетов и договоров несут материальную ответственность. Так, при задержке исполнения расчетных документов банк уплачивает в пользу клиента пеню за каждый день просрочки платежа; при неправильном списании или перечислении средств со счета клиента - штраф, предусмотренный в договоре;
) принцип согласия плательщика на платеж отражает права собственника распоряжаться средствами на счете. Списание средств со счета клиента банка без его распоряжения допускается лишь в определенных случаях, которые оговорены в законодательных актах или договорах. Банк не вправе определять направление и использование денежных средств или устанавливать иные ограничения, не предусмотренные законодательством;
) договорная основа ведения расчетов как условие организации безналичных расчетов обязательна для всех банковских счетов;
) самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета отвечает его интересам собственника в поиске оптимального варианта для проведения расчетов, обеспечивающего надежность в размещение средств;
) свободный выбор участниками форм безналичных расчетов необходим, но возможен с согласия всех сторон. Реализация данного условия происходит при заключении соответствующих договоров, где оговаривается использование конкретной формы расчетов [4, с. 95].
Под формой безналичных расчетов понимают совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота.
Расчетный документ представляет собой оформленное соответствующим образом распоряжение банку (поручение, требование) на перечисление средств в безналичном порядке. Этот документ должен иметь унифицированную форму, быть простым для восприятия и считывания, в том числе для механизированного учета. Обязательное требование к расчетному документу - наличие необходимых реквизитов и их определенное место. Бумажная форма документов в банковской практике Республики Беларусь постепенно заменяется электронной.
Электронный документ должен отвечать следующим требованиям:
)иметь структуру и содержать реквизиты, позволяющие его идентифицировать;
)соз