Безналичные расчеты: их значение и развитие
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
даваться, обрабатываться, передаваться и храниться с помощью программно-технических средств;
)предусматривать возможность представления в форме, удобной для восприятия человеком.
Электронный документ на машинном носителе приравнивается к бумажному и имеет с ним одинаковую юридическую силу.
Документооборот представляет собой последовательное прохождение документов по всем стадиям в расчетах, включая их выписку (составление), движение (перевод), хранение и контроль. Он должен быть несложным, экономичным и способствовать быстрейшему продвижению товаров и денег [2, с. 36-37].
Под способом платежа понимается порядок перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя средств.
Источниками осуществления платежей могут быть собственные средства плательщика, кредиты банка, в некоторых случаях - средства государственного бюджета.
Статья 231 Банковского кодекса Расчеты указывает, что безналичные расчеты проводятся в виде:
1)банковского перевода;
2)аккредитива;
3)инкассо [5].
Операции банковского перевода и инкассо используются в различных формах безналичных расчетов. В частности, банковский перевод составляет основу большинства безналичных расчетных операций.
Под банковским переводом понимается перевод денежных средств плательщика в банк-получатель в пользу бенефициара (получателя), который осуществляется банком-отправителем на основе платежных инструкций, полученных от инициатора платежа (плательщика или бенефициара) [6, с. 85].
Банковские переводы осуществляются за счет средств клиента и производятся банками на основании полученных от клиента платежных инструкций. Платежная инструкция представляет собой указание, полученное банком от клиента или банка-корреспондента о порядке и способе совершения расчетной операции.
Платежная инструкция оформляется в письменной форме или в форме электронного документа. Участниками в таких расчетах являются банк-отправитель, банк-получатель, плательщик и бенефициар. Плательщиком или бенефициаром могут выступать сами банки (то есть платеж совершается от имени или в пользу банка).
Банковский перевод может также осуществляться и в пределах одного банка, если плательщик и получатель обслуживаются в нем. Как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели могут выступать сторонами по банковскому переводу. Банковский перевод обычно завершается акцептом банка-получателя поручения банка-отправителя. Акцепт - это согласие на оплату [2, с. 39-41].
Инкассо является операцией, в которой банк на основании инструкций клиента передает документы плательщику с целью получения платежа, акцепта платежа или на других условиях. Акцептной называется форма инкассо, при которой списание средств со счета плательщика производится только с его согласия. При безакцептной форме банк списывает денежные средства самостоятельно.
При проведении операции чистого инкассо плательщику передаются для оплаты только финансовые документы (векселя, чеки и т.п.). Документарное инкассо предусматривает, что в процессе этой операции происходит передача либо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов (транспортных, товарораспорядительных и др.) [6, с. 86-87].
При наличии общих правил проведения расчетов безналичные расчеты обладают большим многообразием. Для исследования их особенностей можно использовать различные критерии, среди которых традиционн1ыми являются: состав участников, размер платежа, способ платежа, платежный инструмент, форма расчетов (Таблица 1).
Таблица 1 - Классификация безналичных расчетов
Признак классификацииВид безналичных расчетовСостав участниковКлиентские (в пределах одного банка -межбанковские) Банковские (внутрибанковские, межбанковские) Место проведения На территории страны (внутренние). МеждународныеРазмер платежаКрупный МелкийОбъект платежаЗа товары и услуги Обязательства нетоварного характера Срок платежа для межбанковских переводов Срочный. Обычный (или прочие) Способ платежа для межбанковских переводов Валовая основа (на сумму каждого платежа) Клиринг (зачет встречных требований)Платежный инструментКредитовый перевод Дебетовый перевод Чек Пластиковая карточкаФорма расчетовПлатежное поручение по исполнению кредитового перевода Платежное требование-поручение по исполнению кредитового перевода Платежное требование по исполнению дебетового перевода Документарный аккредитив Чек из чековой книжки и расчетный чек Банковская пластиковая карточкаПримечание - Источник: [4, с. 234].
В разных государствах формы и сфера использования безналичных расчетов могут существенно отличаться. Например, в Российской Федерации в качестве самостоятельной формы расчетов длительное время выделялась вексельная форма. Также в расчетах применяются и платежные требования, однако их использование ограничено случаями безакцептного списания средств плательщиков. Несмотря на то что организация расчетов имеет ряд особенностей, которые отражают специфику экономического развития страны, в Республике Беларусь и Российской Федерации, как в большинстве стран с рыночной экономикой, для внутренних перечислений преимущественно используют банковские переводы.
Таким образом, безналичные расчеты имеют большое значение. Они опосредуют распределение, и перераспределение основной части совокупного общественного пр