Банковский менеджмент и проблемы эффективного управления коммерческим банком в период мирового финансового кризиса
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
на получение процентов по остаткам на расчетных и текущих счетах и б) в какой мере их платежные поручения обеспечены возможностью банка быстро совершать платежи. Представляет наибольший интерес для клиентов, состоящих в банке на расчетном и кассовом обслуживании.
) Кросс-коэффициент, равный отношению Суммарных обязательств к Активам работающим (СО/АР), показывает, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств.
) Генеральный коэффициент ликвидности, равный отношению суммы Ликвидных активов, Защищенного капитала и средств в Фонде обязательных резервов - ФОР к Суммарным обязательствам [(ЛА + ЗК + ФОР)/СО], характеризует способность банка при невозврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок - срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащих банку имущества и ценностей.
) Коэффициент защищенности капитала, равный отношению Защищенного капитала к Собственному капиталу (ЗК/К), показывает, какую долю своих активов размещает в недвижимости, ценностях и оборудовании. Кроме того, большое численное значение этого коэффициента при достаточно большом значении "фильтра Кромонова" может служить косвенным показателем основательности банка: банки, рассчитанные на кратковременную деятельность, обычно не вкладывают в свое развитие.
) Коэффициент фондовой капитализации прибыли, равный отношению Собственного капитала к Уставному фонду (К/УФ), характеризует эффективность работы банка - способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций.
В таблицу 11 сведем все необходимые показатели и рассчитаем коэффициенты надежности и ликвидности Банка.
Таблица 11. Расчет коэффициентов надежности и ликвидности АТФБанка 2007 - 2009 год (базисный 2007 год)
Показатели2007 2008 2009 Показатель роста (+,-)2008 к 20072009 к 2007Собственный капитал (К)74900464 95892749 60520453 20992285-14380011Активы (Итого А)9846544211019577514 10515609403492309366906519Работающие активы (АР)82989933684881826679928790118918930-30611435Ликвидные активы (ЛА)123633980130801378208933074716739885299094Обязательства до востребования (ОВ)116474220104442721152986978-1203150036512757Суммарные обязательства (СО)9097539579236847659910404871393080881286530Защищенный капитал (ЗК)2508932226334182255648771244860475555Фонд обязательных резервов (ФОР)33379912944680146420051261088114308206Уставной фонд (УФ)57897607891704921071704923127288549272885Генеральный коэффициент надежности (К1=К/АР) 0,090,110,080,02-0,01Коэффициент мгновенной ликвидности (К2=ЛА/ОВ) 1,061,251,370,190,30Кросс-коэффициент (К3=СО/АР) 1,101,091,24-0,010,14Генеральный коэффициент ликвидности [К4= (ЛА + ЗК + ФОР)/СО] 0,160,180,250,020,09Коэффициент защищенности капитала (К5=ЗК/К) 0,330,270,42-0,060,09Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6=К/УФ) 1,291,080,56-0,22-0,73Текущий индекс надежности52,5054,9853,392,480,89
Группировка счетов для расчета основных коэффициентов (ликвидность, надежность)
1.Обязательства до востребования ОВ = остаток средств на расчетных и текущих счетах + средства в расчетах + прочие пассивы. По международной классификации обязательства до востребования (on call liabilities) - остатки на расчетных счетах клиентов, на счетах депозитов (доля - 30%), привлеченных средств до востребования, остатки на корреспондентских счетах лоро, привлеченные межбанковские займы сроком до одного дня и для расчетов с использованием пластиковых карт, кредиторы по валютным операциям и прочие кредиторы по расчетам.
2.Суммарные обязательства банка СО = ОВ + вклады и депозиты + полученные межбанковские кредиты.
.Собственный капитал К = Уставный капитал + Специальные фонды +Резервные фонды + Нераспределенная прибыль (убыток).
.Ликвидные активы ЛА = тенговые и валютные средства на корсчетах банка + наличные деньги в кассе и в пути + резервы в Нацбанке + вложения в краткосрочные облигации госзайма.
.Активы работающие АР = суммарные выданные (тенговые и валютные) ссуды, включая просроченные средства + вложения в ценные бумаги + средства для участия в хозяйственной деятельности других организаций + средства банка для сдачи в аренду - лизинг + расчет по факторинговым операциям.
.Защищенный капитал банка ЗК = основные средства банка (за вычетом амортизации) + активные остатки по счетам капитальных вложений (прочая недвижимость) + монетарные драгоценные металлы.
Для составления общей формулы надежности используется понятие Оптимального банка, то есть удовлетворяющего основным критериям надежности по следующим уровням: К1 = 1, К2=1, К3=3, К4=1, К5=1, К6=3.
Таким образом, оптимальным с точки зрения надежности считается банк, имеющий следующие характеристики:
- вкладывает в работающие активы средства в размере собственного капитала;
- содержит в ликвидной форме средства в объеме, равном обязательствам до востребования;
- имеет в три раза больше обязательств, чем работающих активов;
- содержит в ликвидной форме и в виде капитальных вложений средства в объеме равном суммарным обязательствам;
- капитал банка инвестирован в недвижимость и материальные ценности;
- обладает капиталом в три раза большим, чем уставный фонд.
Таким образом, формула надежности выводится в зависимости от удельного веса каждого коэффициента (группа надежности - 70%: К1, К3, К5, К6; группа ликвидности - 30%: К2,К4).
Текущий индекс надежности ( N=45*К1+20*К2+10*К3+10*К4+5*К5+10*К6)
Если рост производительных активов по отношению к базисному периоду 2007 году в 2008 году на 18918930 тыс. тенге, то в концу 2009 года уменьшение по отношению к базисному периоду на -30611435 тыс. тенге. Это уменьшает генеральный коэффициент на