Банковский менеджмент и проблемы эффективного управления коммерческим банком в период мирового финансового кризиса
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?труктуры, и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал, является основным моментом в деятельности банка. Устойчивая ресурсная база позволяет банку успешно проводить активные операции.
В результате проведения банком пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств.
Пассивы банка делятся на собственные (капитал) и привлеченные средства. По видам источников финансирования привлеченные средства делятся на клиентскую базу (внутренний источник), займы на межбанковском рынке (внешний источник).
В процессе анализа следует рассматривать источники пассивов банка с учетом следующих характеристик:
стабильность, т.е. степень летучести, риска;
срочность и платность;
степень диверсификации пассивов, их отношение к внутренним и внешним источникам финансирования.
Срочность пассивов взаимосвязана с их платностью - чем больше срок, тем больше стоимость. По срокам важно выделить обязательства до востребования и срочные. По платности - в порядке возрастания стоимости и бесплатные. По степени возрастания стабильности и стоимости ресурсы можно расположить в следующем порядке: средства на расчетных счетах (до востребования), остатки на лоро счетах, межбанковские займы, депозиты предприятий, сберегательные вклады граждан. Обязательства банка (группы привлеченных пассивов): Средства Правительства Республики Казахстан;
Счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов; Текущие счета и депозиты клиентов; Выпущенные долговые ценные бумаги; Субординированный долг; Прочие обязательства; Отсроченное налоговое обязательство; Корр. счета Лоро
Рассмотрим структуру и динамику пассивов банка за 2009 год. Структура и удельный вес по статьям пассива баланса проведена на рисунке 6.
В структуре пассивовбольшую часть занимают текущие счета и депозиты клиентов 47,7%, средства кредитных учреждений 25,64%, выпущенные долговые ценные бумаги 14,68%, субординированный долг 5,87% и только затем капитал Банка удельный вес которого 5,71%.
Коэффициент достаточности капитала, (CA - capital adequacy, международный стандарт), известен как коэффициент Кука:
(1)
где: E (equity) - капитал или собственные средства - включает уставный капитал, добавочный капитал, фонды за вычетом выкупленных собственных акций, нераспределенную прибыль (сальдо переоценки валюты, ценных бумаг и драгоценных металлов вместе с доходами за вычетом расходов, убытков и использования прибыли), часть резервов на покрытие потерь (1 группа), за вычетом невозвратов - просроченных ссуд - и неоплаченных в срок векселей и не взысканных гарантий.
Рисунок 6. Структура пассивов АО АТФБанк на 01.01.2010 г.
Данный показатель дает представление о достаточности обеспечения рисковых вложений банка его собственными средствами. Капитал банка является относительно стабильной частью ресурсов. При оценке реальности капитала, в первую очередь уставного фонда, следует обратить внимание на долю капитала в валюте баланса. Как правило, реальный капитал редко превышает 20% активов банка. Банк работает в основном на привлеченных средствах, акционерам экономически невыгодно увеличивать уставной фонд и капитал без соответствующего расширения активов - в этом случае доходность капитала будет низка.
Если капитал банка - менее 10% от чистых активов, его величина недостаточна, что может говорить о рискованности финансовой политики, если выше 15-20 %, то либо банк проводит осторожную политику, имеет потенциал развития за счет привлечения дополнительных ресурсов и увеличения валюты баланса, либо имеет проблемы с продуктовым рядом и привлечением клиентов. Определим коэффициент достаточности капитала за 2007, 2008, 2009 г.г.
В таблицу 10 сведем все необходимые показатели и рассчитаем коэффициент Кука.
Таблица 10. Расчет коэффициента достаточности капитала АТФБанка 2007 - 2009 год (базисный 2007 год)
Показатели2007 2008 2009 Показатель роста 2009 г.к 2007 Капитал, тыс. тенге74900464 95892749 60520453 -14380011Активы, тыс. тенге9846544211019577514 105156094066906519Коэффициент достаточности капитала коэффициент Кука7,61%9,41%5,76%-1,85%
АО АТФБанк проводит рискованную финансовую политику, собственного капитала банка не достаточно для покрытия обязательстве.
Если в 2008 г. значение этого коэффициента было почти на уровне 9,41%, то на 01.01.10 всего 5,76%.
3. Совершенствование банковского менеджмента
.1 Анализ финансовых коэффициентов надежности, ликвидности и рентабельности
Для более качественно финансового анализа проведем расчеты основных коэффициентов по методике В. Кромонова по анализируемому банку (Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы):
) Генеральный коэффициент надежности равный отношению Собственного капитала к Активам работающим (К/АР), показывает, насколько рискованные вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка, которым будут погашаться возможные убытки в случае невозврата или возврата в обеiененном виде того или иного работающего актива. Представляет максимальный интерес для кредиторов банка.
) Коэффициент мгновенной ликвидности, равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до востребования (ЛА/ОВ), показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов, и таким образом: а) в какой мере клиенты могут претендовать