Банковский менеджмент и проблемы эффективного управления коммерческим банком в период мирового финансового кризиса
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
з причин такого поведения Банка является то, что все внешние заимствования закрываются средствами Материнской компании UniCredit и Банк продолжает активно кредитовать сектора экономики и население Казахстана.
Анализ эффективности использования активов банка проводится с помощью коэффициента работоспособности активов, efficiency of assets (EA), который определяется как отношение величины активов, приносящих доход, к общей сумме активов банка. Нормальное значение в условиях стабильной работы финансовых рынков лежит в пределах не ниже 0.8-0.85. Достаточно неблагоприятным признаком является наличие больших объемов неработающих активов - наличности (касса, драгметаллы), а также неликвидных активов - основных средств и капиталовложений банка. Чем меньше доля работающих активов, тем менее эффективно работает банк.
Немаловажную роль в анализе качества состава активов банка играет коэффициент нагрузки производительных активов, который определяется как отношение величины непроизводительных активов к производительным. Данный коэффициент показывает, сколько неработающих активов приходится на 1 тенге активов приносящих доход.
Коэффициент кредитной активности, loans expansion ratio, который определяется отношением суммы выданных кредитов (loans), кроме межбанковских, к величине чистых активов, является достаточно презентативным, так как дает результат в виде определения агрессивной кредитной политики (превышает коэффициент кредитной активности агрессивной кредитной политики > 0,6):
Анализ структуры производительных и непроизводительных активов в динамике и коэффициентов эффективности в приведен в таблице 8.
Таблица 8. Анализ структуры производительных и непроизводительных активов в динамике и коэффициентов эффективности 2007 - 2009 год
Активы2007 тыс. тенге 2008 тыс. тенгеИзменение (+), (-) 2007 к 20082009 тыс. тенгеИзменение (+), (-) 2007 к 2009Непроизводительные активы15475508517075924816004163, 10,34227303997517954, 63.01%.Производительные активы829899336848818266 18918930, 2,289287901 -30611435, -3,69%Всего активов984654421101957751434923093105156094066906519Коэффициент работоспособности активов, efficiency of assets (EA)0,8430,8330,760Коэффициент нагрузки производительных активов0,1860,2010,316Коэффициент кредитной активности0,795 0,784 0,741
Таким образом, Банк по норме коэффициента работоспособности активов в 2009 г. (лежит в пределах не ниже 0.8-0.85) работал неэффективно, его норам составила 0,76. С другой стороны во время неблагоприятной внешней среды осторожная политика Банка оправдана.
Коэффициент кредитной активности в 2007 - 2009 выше нормы и показывает, что банк применял суперагрессивную политику по выдаче ссуд корпоративным клиентам и населению.
.2 Анализ управления пассивами
Пассивы должны быть сгруппированы по источникам получения ресурсов в соответствии с их стабильностью, т. е. по срочности и платности: кредиты банков, депозиты клиентов, выпущенные долговые обязательства (облигации и векселя), расчетные счета, прочие, капитал, субординированный капитал (т.е. долгосрочные облигации банка).
Анализ пассивов банка начинается с анализа их относительной структуры. Укрупненные статьи и их расшифровки в приведенных формах аналитических балансов соответствуют квалификации плана счетов РК.
Основные составляющие пассивов: корреспондентские счета лоро, привлеченные межбанковские кредиты, расчетные счета клиентов, депозиты, облигации, сертификаты, выпущенные векселя, капитал, просроченная задолженность, просроченные проценты, средства в расчетах, доходы будущих периодов и расчеты с филиалами.
В таблице 9 приведены показатели статей пассива баланса АО АТФБанк c 2007 года по 2009 включительно.
Таблица 9. Показатели статей пассива баланса АО АТФ Банк
2007 г. тыс. тенге2008 г. тыс. тенге2009 г. тыс. тенгеОБЯЗАТЕЛЬСТВАСредства кредитных учреждений293755417317560754269594812Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период17547733321900Средства правительства и Национального банка РК41206220703316020Текущие счета и депозиты клиентов380605239343421095501639782Выпущенные долговые ценные бумаги174987265204988009154408837Субординированный долг550275555515691361682535Обязательство по текущему налогу5957590732251Резервы323239602379471207Прочие обязательства229264814163922495043Итого обязательств909753957923684765991040487КАПИТАЛАкционерный капитал. В том числе:5789760789170492107170492Объявленный уставный капитал - простые акции4413064489170492107170492Объявленный уставный капитал - привилегированные акции1376696300Дополнительно оплаченный капитал242185242185242185Собственные выкупленные акции00-291974Резервный капитал3337991518118115181181Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи:0-1531990-951884Накопленный резерв по переводу в валюту 0-704511412708Нераспределенная прибыль (убыток)15823873-6899432-61674996Итого капитала к распределению между акционерами Банка74297464 9545792560087712Неконтролирующая доля участия603000434824432741Итого капитала749004649589274960520453Итого обязательств и капитала98465442110195775141051560940
Переведем статьи пассива баланса АО АТФ Банк c 2007 по 2009 год (консолидированный отчет) исходной таблицы 9 в таблицу приложения А сравнительного аналитического баланса.
Под пассивными операциями понимаются такие операции коммерческих банков, в результате которых привлекаются средства в банки, по формированию банковских ресурсов, которые затем используются по активу. А объем, и структура активов банка определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы, т.е. пассивами банка.
Процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их