Создание филиала ОАО "Благовещенский молочный завод" по производству и реализации соевого молока ООО "Молоко +"
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
В°нс долга1180000021600020 43200014400002144000021600016 276480108000031080000136800012 388800-Итого1800000481097280
Планирование прибыли
Бюджет прибылей
Таблица 25 - Бюджет прибылей
ПоказателиПорядок расчетаПериод1231.Общие поступленияПрогноз продаж6880000850000090000002. Ндс, 1080008500009000003.Общие текущие затратыСмета затрат3655220354114249397564. Прибыль от реализацииСтр.1-Стр.2-Стр.32536780410885831602445.Результаты от прочей реализации---6.Доходы и расходы от внереализационных операций---7.Балансовая прибыльСтр.4 стр.5 стр.62536780410885831602448. Платежи в бюджет (налоги)119535693217215320499.Чистая прибыльСтр.7-Стр.813414243176686162819510.Чистая прибыль нарастающим итогом134142445181106146305
Налоговые отчисления предприятия
Налоговые отчисления предприятия рассчитываются в соответствии с налоговым законодательством РФ. Представим таблицу налоговых отчислений (таблица 26).
Таблица 26 - Налоги предприятия
НалогСтавкаБаза налогообложенияПериодичность уплатыПериод, год123НДС1080000 8500000 9000000688000 850000 900000На прибыль2036780 4108858 3160244507356 821772 632049Итого11953569321721532049
Бюджет движения денежных средств
Таблица 27 - Бюджет движения денежных средств
ПоказателиПорядок расчетаПериод123ПРИТОК1.Источники финансированияКредит, прибыль1800000134142431766862.Общие поступленияПрогноз продаж6880000850000090000003.Итого приток:Стр.1+ Стр.28680000984142412176686ОТТОК4.Инвестиции в проектОбщая потребность в инвестициях2800000--5.Функционально-административные издержкиСмета затрат3777220381762253285566 Возврат кредитаГрафик погашения кредита21600021600013680007. Финансовые издержкиСмета затрат4320002764803888008.Платежи в бюджет (налоги)Платежи в бюджет119535693217215320499. Итого отток? стр. 4-874205769059896861740510.Превышение(дефицит) денежных средствСтр.3- Стр.91259424781528355928111.Кумулятивный денежный поток12259424230409525600233
.Эффективность и чувствительность проекта, рентабельность проекта
Расчет эффективности проекта
Таблица 28 - Расчет эффективности проекта
ПоказателиПорядок расчетаПериод123ПРИТОК1.Общие поступленияПрогноз продаж6880000850000090000002. Ликвидационная стоимость2708971155770515577053. Итого ПРИТОКСтр.1+ Стр.295889711005770510557705ОТТОК4. Инвестиции в проектОбщая потребность в инвестициях2800000--5.Функционально-административные издержкиСмета затрат3777220381762253285566.Финансовые издержкиСмета затрат4320002764803888007.Платежи в бюджет(налоги)Платежи в бюджет119535693217215320498. Итого ОТТОК? стр. 4-78204576502627472494059. Чистый денежный потокСтр.3-Стр.813843955031431330830010. Кумулятивный чистый денежный поток13843956415826972422611. Ставка (норма) дисконта, доли10. Коэффициент дисконтирования1/(1+ Стр.11)0,9090,8260,75113. Дисконтированный денежный потокСтр.9хСтр.121258415,14155962,02484533,314. Кумулятивный дисконтированный денежный поток1258415,15414377,17898910,4
Чистый дисконтированный денежный поток составляет за 3 года 7898910,4 руб. Так как NPV = 7898910,4 > 0, то проект следует принять.
Ликвидационная стоимость - чистая сумма, которая может быть выручена при продаже активов предприятия в конце срока их полезной службы (за вычетом ожидаемых затрат на ликвидацию) после погашения задолженности.
Для расчета ликвидационной стоимости имущества в текущих российских условиях применяется следующее уравнение:
Слик. = Срын. х (1 - Квын.) - Злик., (1)
где
Слик. - ликвидационная стоимость объекта оценки;
Срын. - рыночная стоимость объекта оценки;
Квын. - корректировочная поправка на вынужденность продажи (коэффициент вынужденной продажи), при условии 0 < Квын. < 1;
Злик. - затраты на ликвидацию объекта оценки.
Ликвидационная стоимость по годам:
Слик.1 = (1800000 + 1232190)*0,7 - 20000 = 1890280руб. (2)
Слик.2 = (1800000 + 1355409)*0,5 - 20000 = 1557705 руб. (3)
Слик.3 = (1800000 + 1490950)*0,3 - 20000 = 1557705 руб. (4)
Дисконтированный период окупаемости
Срок окупаемости - это временной интервал или период (от начала осуществления проекта) начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с проектом, покрываются суммарными результатами его осуществления, после которого чистый дисконтированный доход становится и в дальнейшем остается неотрицательным.
Расчета срока окупаемости приведем в таблице 29.
Таблица 29 - Расчет эффективности по кварталам 1 года
ПоказателиПериод, месяц1кв.апрельмайиюньиюльавгустПРИТОК1.Общие поступления17200005733335733335733335733335733332. Ликвидационная стоимость1890280-----3. Итого ПРИТОК3610280573333573333573333573333573333ОТТОК4. Инвестиции в проект2800000-----5.Функционально-административные издержки9443053147683147683147683147683147686.Финансовые издержки10800036000360003600036000360007.Платежи в бюджет(налоги)29883999613996139961399613996138. Итого ОТТОК41511444503814503814503814503814503819. Чистый денежный поток-540864,3+122952+122952+122952+122952+12295210. Кумулятивный чистый денежный поток-540864-417912-294960-172008-49056+73896
Из таблицы 29 видно, что затраты окупятся на 8 месяце.
DPB = 7+ 49056/(73896+49056) = 7,4 месяца.
Рентабельность проекта
SPR = NPV/INV = 1258415,1/3777220 = 33,3%
. Риски и страхование
В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.
Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены в табл. 30.
Таблица 30- Финансово-экономические риски
Виды рисковОтрицательное влияние на прибыльНеустойчивость спросаПадение спроса с ростом ценПоявление альтернативного продуктаСнижение спросаСнижение цен конкурентовСнижение ценУвеличение производства у конкурентовПадение продаж или снижение ценРост налоговУменьшение чистой прибылиПлатежеспособность потребителейПадение продажРост цен на сырье, материалы, перевозкиСнижение