Создание филиала ОАО "Благовещенский молочный завод" по производству и реализации соевого молока ООО "Молоко +"
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
отной платы возьмем средний по предприятию для такого вида работ. Начисления на заработную плату складываются из отчислений:
в Налоговую - НДФЛ (13%);
в ПФР - 20% ( делится в зависимости от возраста на страховую часть и накопительную),
ФСС -2,9% взносы на пособие от временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Итого: 35,9%
Таблица 12 - Потребность в персонале и фонд оплаты труда
Наименование категорий работников Потребность, чел.Среднемесячная зарплата, руб.Затраты на зарплату, руб.Начисления на зарплату, руб.рабочие основного производства Оператор установки2740017760063936специалисты и служащие1.Директор118350220200792722. Главный бухгалтер114700176400635043. Зав. производством111770141240508464. Зав. реализацией111770141240508465. Технолог18900106200382327. Уборщица1370044400159848. Лаборант2740017760063936Всего109140011823501608000
Калькуляция себестоимости
Расчет суммы амортизационных отчислений приведен в табл. 13, потребность по годам в основных фондах - в таблице 14.
Таблица 13 - Основные фонды и их амортизация.
Наименование основных фондовКол-во ед.Норматив-ный срок службыСтои-мость, руб.Амортизация в год, руб.1.Здание110500000500002.Установки VS 2001512000002400003.Автомат расфасовки молока1561000122003. Холодильник15390007800Итого:4-1800000310000
Таблица 14 - Общая потребность в основных фондах
Основные фонды 1 год2 год3 год Общая потребность, руб.1.Здания, сооружения производственного назначения 5000005000005000002. Рабочие машины и оборудование 1300000130000013000003. Транспорт ---Итого: 180000018000001800000
Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитывается исходя из количества потребляемой энергии в 1 году - 12902 кВт и тарифной ставки за 1 кВт -2,25 руб., итого стоимость электроэнергии за год - 29029,5 руб.
На продвижение продукции предполагается выделить рекламный бюджет (газетные объявления, театрализованные представления в школах и дошкольных учреждениях с участием молока СоуНайс, проведение лекций в медицинских учреждениях и изготовление печатной продукции) в сумме 140000 руб. за первый год выпуска продукции.
Себестоимость продукции представляет собой совокупность затрат на производство и реализацию продукции. Расчет среднегодовой себестоимости 1-го года работы предприятия отражен в табл. 15.
Таблица 15 - Расчет среднегодовой себестоимости
п.п.Статьи затратСумма по годам, руб.Обоснованиена ед.1 год2 год3 год123435367Сырье и основные материалы1,9112321901,9113554091,911490950Таблица 4Электроэнергия на технические нужды0,05290300,05319330,0535126по фактуЗатраты на зарплату0,7416080000,7417688000,741945680Таблица 2Амортизационные отчисления0,643100000,643100000,64310000Таблица 5Расходы на рекламу0,321400000,19690000,0820000Рекламный бюджетУслуги сторонних организаций0,281200000,261000000,280000100000 - транспортировка оборудованияПлановая себестоимость343922036351423881756сумма п.п. 1-6% за кредит432000276480388800Возврат кредита-216000-216000-1368000-Полная себестоимость6,0440872205,841276225,75638556п.7+ п.8+ п.9Плановая прибыль2,7218392492,6118574302,57253735045% от п.10Налог на прибыль, 24%0,654414190,74457830,6560896424% от п.11Чистая прибыль2,0613978301,614116471,51928386п.11- п.12Расчетная оптовая цена8,7659264698,159850527,98175906п.10 + п.11НДС, 10%0,875926470,85985050,7981759110% от п.14Отпускная цена15,16651911613,2658355718,08993497п.14 + п.15
Себестоимость продукции является одним из важных обобщающих показателей деятельности предприятия, отражающих эффективность использования ресурсов, результаты внедрения новой техники и прогрессивной технологии, совершенствование организации труда, производства и управления.
Таким образом, средняя отпускная цена одного литра соевого молока при объеме производства в 430 тонн будет равна 15,16 руб. за 1-ый год работы предприятия, 2-ой год - 13,2 руб., 3-ий год - 18 руб., что ниже стоимости аналогичной продукции конкурирующих предприятий. Благодаря этой тенденции предприятие может варьировать оптовую стоимость продукта: либо повышая свою прибыльность при постоянном объеме, либо уменьшая оптовую стоимость и увеличивая объем продаж.
Анализируя данные таблицы 13 можно сделать вывод, что полная себестоимость в динамике уменьшается: за 1-ый год - составит 15,16 руб., во 2-ой год -13,2 руб., что является положительным фактором и обеспечивается снижением доли условно-постоянных затрат в составе себестоимости.
Экологичность и безопасность производства
Экологичность и безопасность производства представлены в таблице 16.
Таблица 16 - Экологичность и безопасность производства
Имеющиеся вредные и опасные факторыМеры защитыНеобходимые работыЗатраты на проект, руб.Отводящаяся вода содержит химико-физические и биологические загрязнителиТребуется водоочистка. Использование специальных установокПереработка отходов для использования на кормовые цели100000Большое количество углекислого газаВопрос в стадии исследования в РФПыльОчистка воздуха, система вентиляции, озеленение50000
Для задержания выхлопных газов автотранспорта и пыли территория завода в достаточной степени озеленена кустарниками и деревьями. В целях охраны природы вокруг производственного комплекса имеются ограждения. При въезде на территорию комбината сооружен санпропускник. Для предупреждения загрязнения воздуха в помещениях поддерживаются оптимальные гигиенические условия. Так же своевременно вывозят отходы производства, места свалок и утилизации соответствуют санитарным нормам.
5.Организационный план
Команда управления и ведущие специалисты
Команда управления и ведущие специалисты представлены в таблице 17.
Таблица 17 - Команда управления и ведущие специалисты
Ф.И.О.Задачи, функции, ответственностьСведенияИванче