Совершенствование системы управления основным производством на предприятии (на примере "РУП ГЗЛиН")
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
лся на 11,1%.
Среднесписочная численность работников за весь рассматриваемый период увеличивается, так в 2007 году по сравнению с 2006 годом численность увеличилась на 50 человек. При этом численность ППП возросла на 129 человек, из них численность рабочих на 100 человек. Доля рабочих в общей численности ППП в 2007 году по сравнению с 2006 годом практически не изменилась и составила 73%. Увеличение численности работающих на предприятии произошло из-за расширения объема производимой продукции, на которую требуется дополнительные трудовые ресурсы. Но отметим также, что увеличение данного показателя в 2007 году происходит более медленными темпами, чем увеличение в 2006 году.
Величина фонда заработной платы в 2006 году по сравнению с 2005 годом возросла на 27,1%, а в 2007 году по сравнению с 2006 годом - на 44,5%. Данное увеличение произошло в результате увеличения численности работающих на предприятии.
Среднегодовая заработная плата работников в 2006 году составила 8,4 млн. руб. (35308,9/4291), а в 2007 году составила 9,2 млн. руб. (40411,5/4348). Производительность труда работников увеличилась на 36,9%. Увеличение производительности труда произошло в связи с увеличением объема производства продукции.
Рост затрат на 1 рубль товарной продукции в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 27,3 % говорит об увеличении полной себестоимости товарной продукции. В 2006 году по сравнению с 2005 годом также произошло увеличение затрат на 1 рубль товарной продукции (11,2%). Это может объясняться тем, что предприятие несёт дополнительные расходы в связи с внедрением мероприятий по повышению качества продукции.
Рентабельность продаж показывает долю прибыли от реализации продукции в выручке. Снижение этого показателя в 2006 году по сравнению с 2005 годом на 0,1%, и в 2007 году по сравнению с 2006 годом - на 4,1%, является отрицательной тенденцией. Снижение рентабельности товарной продукции в 2006 году по сравнению с 2005 годом на 0,3%, и в 2007 году по сравнению с 2006 годом - на 5,1%, также является отрицательной тенденцией и говорит о более быстрых темпах роста себестоимости по сравнению с темпами роста прибыли.
Таким образом, значения основных показателей деятельности РУП Гомельский завод литья и нормалей в 2005-2007гг. свидетельствуют о такой негативной тенденции как рост себестоимости продукции (за счет увеличения материальных затрат и заработной платы), снижение рентабельности продаж и рентабельности товарной продукции. Положительной же стороной является отсутствие проблем со сбытом, обеспеченность трудовыми ресурсами, увеличение производительности труда. Стабильное финансовое состояние завода в 2007г. позволило своевременно погашать кредиты и проценты, не иметь просроченной задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, задолженности по заработной плате.
В 2007г. поступление выручки от реализации продукции, работ, услуг составило сумму в 257739 млн.руб. Затраты на производство и сбыт реализованной продукции, работ, услуг составляют 188017 млн.руб.
В притоке денежных средств в 2007г. имело место привлечение краткосрочных кредитов в сумме 51300 млн.руб., долгосрочных кредитов ( в т.ч. приобретение оборудования в лизинг) в сумме 8821 млн. руб. ( без НДС) на реконструкцию и техперевооружение.
Рассмотрим основные финансовые показатели работы предприятия за 2005 - 2007 гг (таблица 2.1).
По данным таблицы 2.1 видно, что в 2005г. и 2006г. финансовое состояние РУП ГЗЛиН было нестабильным, в результате чего был получен незначительный объем выручки от реализации продукции и прибыли. В 2006г. прибыль от реализации продукции составила 20890 млн. руб., что на 4401 млн.руб. больше, чем в 2005г.
В 2007 году ситуация начала улучшаться. Выручка от реализации товаров в 2007 году по сравнению с 2005 годом увеличилась на 56%, прибыль от реализации - на 54%, нераспределенная прибыль - на 88%.
Уплата налогов из прибыли в 2007г. составила 6108 млн. руб., оплата пеню бюджету и внебюджетные фонды в сумме 250 млн.руб., произведены отчисление от прибыли Республиканских унитарных предприятий в бюджет в сумме 714 млн.руб. Оставшуюся часть прибыли направили в резервный фонд 222 млн.руб. Объем нераспределенной прибыли составил 13351 млн.руб.,
В 2006г. налоги из прибыли составили 4156 млн.руб., что на 652 млн.руб. меньше, чем в 2005г. Пеня бюджету и внебюджетные фонды составили 50 млн.руб., при том, что в 2005г. они составляли 1322 млн.руб.
По сравнению с 2005г., в 2006г. отчисления от прибыли Республиканских унитарных предприятий в бюджет уменьшились на 418 млн.руб. Отчисления в резервный фонд в 2006г. увеличились до 176 млн.руб., в 2005г. они составляли 139 млн.руб. Объем нераспределенной прибыли в 2006г. составил 8694 млн.руб., что на 1577 млн.руб. больше, чем в 2005г.
Таблица 2.1 - Основные финансовые показатели работы предприятия
ПоказателиЕд.изм.2005г.2006г.2007г.А2345Выручка от реализации товаров В т.ч. обеспеченная поступлением денежных средств Налоги и отчисления из выручки Млн.руб. 165210 46150 30056213669 160903 38026257739 211420 44340В т.ч. НДС Затраты на производство и сбыт реализованной продукции В т.ч. Материальные затраты Амортизация Отчисления в инновац.фонд Заработная плата Отчисления на соцнужды Прочие затраты Прибыль от реализации продукции Сальдо операционных доходов Сальдо внереализац.доходов Рентабельность, % Налоги из прибыли Пени, финсанкции Резервный фонд Отчисления от прибыли РУП Нераспределеная прибыль Справочно необоротные активы в т.ч. основные средства Оборотные активы24962 118665 74353 3086 280 25690 9583 5673 16489 -363 -1855 13,9 4808 1322 139 885 7117 72751 67408 6810232594 154753 94179 4001 464 32936 12035 11138 20890 -127 -7220 13,5 4156 50 176 467 8694 76201 71161 6452537740 188017 107017 8256 560 41550 14958 15646 2538