Совершенствование организации банковского кредитования юридических лиц
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ти должен значительно выше единицы. Эта качественная оценка уровня показателя платежеспособности на каждом предприятии должна быть оценена количественно.
В финансовой теории существуют примерные нормативы для этого показателя, который называется общий коэффициент покрытия.
В 1990-91 гг. считалось, что он не должен быть ниже 2-2,5. В настоящее время в условиях нестабильности в экономике его минимальная величина оценивается выше - 3-4.
Однако, именно нестабильность делает невозможным какое-либо нормирование этого показателя вообще. Он должен оцениваться непосредственно для каждого конкретного предприятия, по его балансовым данным. Для такой оценки надо определить сколько оборотных средств должно остаться в распоряжении предприятия после погашения текущих долговых обязательств на другие нужды - бесперебойное ведение производственного процесса, погашение долгосрочных обязательств и т. п.
Кроме того следует учесть, что при определении общего коэффициента покрытия принималось в расчет источника погашения краткосрочных обязательств всю дебиторскую задолженность. Но среди дебиторов есть и неплатежеспособные покупатели и заказчики, которые по разным причинам не оплатят продукцию данного предприятия. Все эти обстоятельства и определяют, насколько должен быть выше единицы показатель общего коэффициента покрытия.
Если формализовать сказанное, то общий коэффициент покрытия будет равен:
К = (Кр+Мп+Дб) /Кр= 1 + (Мп+ Дб) /Кр, (3.1)
где К - обший коэффициент покрытия;
Мп - материальные ресурсы, необходимые для бесперебойного ведения производственного процесса;
Дб - безнадежная дебиторская задолженность;
Кр- величина краткосрочной задолженности всех видов.
.2 Применение трендовой модели оценки риска при кредитовании юридических лиц
Прогнозирование с помощью трендов считается одним из простейших методов статистического прогнозирования. Методика построения трендовых моделей представляет собой сочетание качественного экономического анализа и формальных математико-статистических процедур. Последние включают в себя выбор класса функций тренда, отбор которых осуществляется с ориентиром на выявленный тип изменения исследуемого показателя в ретроспективе.
Далее с помощью регрессионного анализа осуществляется оценивание параметров функций тренда, а затем оценка близости тренда к аппроксимируемому динамическому ряду с помощью нескольких формальных критериев (коэффициента детерминации, остаточной дисперсии, суммы квадратов отклонений). После анализа остаточной компоненты динамического ряда на выполнение ряда требований выбирается функция тренда, с помощью которой и осуществляются прогнозные расчеты. Затем осуществляется расчет доверительного интервала, позволяющего определить область, в которой с определенной вероятностью следует ожидать прогнозируемую величину.
Допустимость и правомерность использования трендовых моделей для прогнозирования определяется рядом условий:
1) период, для которого построен тренд, должен быть достаточным для выявления тенденции развития;
) анализируемый период является устойчиво динамическим и обладает инерционностью;
3) не ожидается сильных внешних воздействий на изучаемый процесс, которые могут серьезно повлиять на тенденцию развития.
В силу неустойчивого характера социально-экономических процессов в РФ и существенных изменений в налоговом законодательстве страны использование трендовых моделей для целей прогнозирования может иметь ограниченное применение: на короткий срок (краткосрочное прогнозирование) или как начальный этап комплексной методики прогнозирования.
Ниже мы рассмотрим применение трендовой модели анализа дляанализ кредитоспособности ОАО АТБ-Сервис, которое хочет взять кредит у Филиала Ростовский ЗАО ГЛОБЭКСБАНК.
ОАО АТБ-Сервис зарегистрировано 29 января 1993 года.
В соответствии с Федеральным законом N 129-ФЗ от 08.08.2001г. О государственной регистрации предприятий ОАО АТБ-Сервис перерегистрировано в органах налоговой службы (свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр серия 74 № 002565127, дата внесения записи 25.10.2002 г., основной государственный регистрационный номер 1027401062127).
Юридический адрес - Россия, г. Ростов, ул. Монтажников, 4.
Форма собственности - частная
Размер уставного капитала 679.101руб. 51,6 коп.
Учредители общества - физические лица.
Акционеры, владеющие более пяти процентов акций общества Симбиряков Е.В.-22,4%, Беляева И.Н.-8,9%, Антонов В.П.- 6,1%, Аминев Р.Г.- 7,9%, Базилев Б.В.- 7,1%, Гуц Г.Н. - 5,6%.
Высший орган общества общее собрание акционеров.
Текущее руководство деятельностью общества осуществляет единоличный исполнительный орган общества - директор.
Директор - Симбиряков Евгений Васильевич, избран на должность Советом директоров, протокол заседания №1 от 06.06.2005 года.
Главный бухгалтер - Беляева Ирина Николаевна, назначена на должность приказом № 55к от 21.04.2006 года.
Основной профиль и виды деятельности ОАО АТБ-Сервис:
Автобусные перевозки пассажиров на городских, пригородных, междугородных маршрутах,
Автобусные перевозки пассажиров на коммерческой основе в пределах Российской Федерации;
Перевозки грузов на коммерческой основе в пределах Российской Федерации.
Основными пользователями услуг является население города и района.
Таблица 3.1Динамика объемов оказ