Совершенствование организации банковского кредитования юридических лиц
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ов предприятия с поставщиками и покупателями. Анализ оборачиваемости по ОАО АТБ-Сервис свидетельствует, что предприятие имеет выгодные для своего финансового положения условия взаимоотношений с поставщиками и покупателями. Выгода превышения периода оборота кредиторской задолженности над периодом оборота дебиторской задолженности в том, что предприятие получает выигрыш в свободных денежных средствах.
Анализ оборачиваемости активов предприятия показал значительное уменьшение эффективности использования имущества предприятия. Данная тенденция также обусловлена ростом расходов на незавершенное строительство, связанное с расширением деятельности предприятия. Таким образом, сокращение объемов строительства, столь негативно отражающегося на финансовом состоянии предприятия является главным путем стабилизации его положения.
Показатель рентабельности продаж
Рентабельность продаж показывает долю прибыли от продаж в выручке от продажи.
Рпр=Прпр/В(3.15)
где Прпр - прибыль от продаж (стр. 050), В - выручка от продажи (стр. 010)
Рпр(2009г.) =0,17
Рпр(2010г.) =0,42
Таким образом, данный показатель имел тенденцию к повышению
Показатель рентабельности всего капитала
Рентабельность всего капитала показывает, сколько чистой прибыли без учета стоимости заемного капитала приходится на рубль всего вложенного в предприятие капитала. Или сколько денежных единиц потребовалось предприятию для получения одной денежной единицы прибыли. Этот показатель является одним из наиболее важных индикаторов конкурентоспособности.
Рк=ЧП/К (3/16)
где ЧП- чистая прибыль (стр. 160/190), К- капитал (стр. 700)
Рк (2009г.) = 0,009
Рк (2010г.) = 0,020
Данный показатель имеет тенденцию к значительному повышению.
Показатель рентабельности собственного капитала
Рентабельность собственного капитала характеризует эффективность использования собственного капитала. Показывает, сколько чистой прибыли приходится на рубль собственных средств. Позволяет определить эффективность использования собственного капитала.
Рск=ЧП/СК(3.17)
где СК - капитал (стр. 490)
Рск (2009г.) = 0,012
Рск (2010г.) = 0,024
Таким образом, рентабельность собственного капитала за исследуемый период имеет тенденцию к повышению. Иными словами, повышается объем чистой прибыли, приходящейся на рубль вложенного в предприятие капитала.
В целом ОАО АТБ-Сервис можно охарактеризовать как недостаточно надежное, финансово неустойчивое предприятие.
Состояние ОАО АТБ-Сервис характеризуется неблагоприятными тенденциями показателей ликвидности, нестабильностью показателей оборачиваемости, деловой активности, финансовой устойчивости. В связи с этим повышение показателей финансовой устойчивости и устранение тенденции падения ликвидности и рентабельности собственного капитала за счет уменьшения объемов и периода оборачиваемости дебиторской задолженности, а также средств, выделяемых на незавершенное строительство является для ОАО АТБ-Сервис наиболее важной задачей.
Диагностика кризиса по Э. Альтману
Рассчитаем показатели ОАО АТБ-Сервис на конец 2010 года:
Рассчитаем К1
К1 = -4065/41530=-0,098
Рассчитаем К2
К2 = 55998/41530=1,35
Рассчитаем КЗ
КЗ =27221/18309=1,49
Рассчитаем К4
К4 = 1136/41530=0,03
Рассчитаем К5
К5= 4784/41530=0,16
При подставлении результатов в формулу получим: Z=2,09
Согласно данной методике у предприятия высокая степень банкротства.
.3 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
Мы видим, что по всем данным предприятие является кредитором с высокой степенью невозврата денег. Но роль банка и заключается в риске. Поэтому Банк начинает рассмотрение кредитной истории Заемщика.
ОАО АТБ-Сервис имеет положительную кредитную историю в ОАО Кредитами банка предприятие пользовалось неоднократно. Гашение кредитов и процентов за их пользование производилось своевременно. По состоянию на 01 декабря ОАО АТБ-Сервис имеет задолженность по кредитам в сумме 1579 тыс. руб., в т.ч. в - 915 тыс. руб., КБ ФораБанк - 664 тыс. руб.
Характеристика обеспечения кредита
В качестве обеспечения уплаты процентов и возврата кредита предлагается в залог автотранспорт. Автотранспорт являются собственностью предприятия на основании счета-фактур №014860 от 15.08.2004., № 015035 от 13.09.2005г., № 789 от 07.12.2004г., № 216 от 19.05.2001г..Автотранспорт находится на балансе предприятия и согласно данным бухгалтерского учета остаточная стоимость составляет 2 742 тыс. руб. Стоимость одного автобуса VOLVO данной марки на 01 декабря 2010 года составляет 27000$, стоимость нового КАМАЗа от 1500 т.р., стоимость ЗИЛ- 5301АО - 590 т.р., стоимость полуприцепа 9385 - 660 т.р.
С учетом износа и рыночных цен на подержанные автобусы, КАМАЗ-541000, ЗИЛ-5301АО, полуприцепы данного класса в Московской области, автотранспорт можно принять в качестве обеспечения по стоимости 1990 тыс. руб.
В случае невыполнения или ненадлежащего выполнения Заемщиком обязательств по кредитному договору залог достаточен для удовлетворения требований Банка в полном объеме.
То есть, анализ целесообразности кредитования предприятий малого и среднего бизнеса представляется задачей, решаемой в условиях неопределенности. Это обусловлено рядом причин:
во-первых, зачастую информация, необходимая для полного, всеобъемлющего анализа заемщика является неточной, отсутствует уверенность в ее абсолютной достоверности;
во-вторых,