Geum.ru

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

Курсовой проект - Менеджмент

Другие курсовые по предмету Менеджмент

?е(45)215300014000расходы будущих периодов (97) 216прочие запасы и затраты 217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)220Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (60,62,63,73,76)230в том числе покупатели и заказчики (62,63)231Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (60,62,63,71,73,75,76)240289501950в том числе: покупатели и заказчики (62,63)24116000Краткосрочные финансовые вложения (58,59) 250Денежные средства (50,51,52,55,57)26051450

142002950

11850Прочие оборотные активы 270ИТОГО по разделу II290163050175550БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)300596150558650ПассивКод показа-теляНа начало отчетного
года На конец отчетного
периода 1234III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (80)410421850421850Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)411()()Добавочный капитал (83)420Резервный капитал (82)

в том числе:4301500024000резервы, образованные в соответствии с законодательством 431резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) (84,99)4704050025200

28100ИТОГО по разделу III 490477350499150IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (67)5102600012000Отложенные налоговые обязательства (77)515Прочие долгосрочные обязательства 520ИТОГО по разделу IV 5902600012000V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (66)6105110025000Кредиторская задолженность (60,62,68,70,71,75), в том числе: 6202525010750поставщики и подрядчики (60)621задолженность перед персоналом организации (70)6221595010950задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)623500800задолженность по налогам и сборам (68)624прочие кредиторы (71,76)625Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов(75)630Доходы будущих периодов(86,98)640Резервы предстоящих расходов (96)650Прочие краткосрочные обязательства 660ИТОГО по разделу V 6909280047500БАЛАНС700596150558650

3 Формирование бухгалтерских проводок за отчетный период

 

Таблица 7

№Содержание ХОДтКтСумма, ДЕТип ХО1Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС)62.1(А)90.1(П)

18880_2Выделен НДС с реализованной продукции90.3(А)68.2(А)2880_3С баланса списана себестоимость реализованной продукции90.2(А)45(А)10100_4В счет оплаты вклада в УК поступили основные средства, требующие монтажа07(А)75.1(А)195015Основные средства переданы в монтаж08.3(А)07(А)195016Внесена в бюджет плата по социальному страхованию69.1(П)51(А)50047Получены средства для выплаты з/платы50(А)51(А)1095018Выдана из кассы заработная плата70(П)50(А)1095049Поступили материалы от поставщиков (в том числе НДС)10.1(А)60.1 (П)

17700-2700 =15000310Выделен НДС19.3(А)60.1(П)2700311Отпущены со склада в производство материалы20(А)10.1(А)18100112Переданы материалы для монтажных работ08.3(А)10.1(А)1050113Поступила на склад из производства готовая продукция43(А)20(А)30950114Готовая продукция отгружена покупателям45(А)43(А)40850115Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС)62.1(А)90.1(П)59 000_16Выделен НДС с реализованнойПродукции90.3(А)68.2(А)9000_17С баланса списана себестоимость реализованной продукц.90.2(А)45(А)33150_18Поступили авансы от покупателей51(А)62.2(П)54750319Погашена задолженность банку по долгоср.кредиту67.1(П)51(А)7000420Получены безвозмездно материалы10.1(А)98.2(П)1950321Безвозмездно полученные материалы зачтены как доход98.2(П)91.1(П)1450_22Перечислено с расчетного счета в уплату поставщикам60.1(П)51(А)16900423Погашена задолженность банку по краткоср. ссуде66.1(П)51(А)20950424Начислена премия работникам из прибыли99(П)70(П)10100225Начислена зарплата работникам организации20(А)70(П)20000326

Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%)20(А)

20(А)

20(А)

20(А)69.1(2,9)

69.2(20)

69.3(3,1)

69.11(0,5)580

4000

620

100327Начислена заработная плата за монтажные работы08.3(А)70(П)400328

Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%) за монтажные работы08.3(А)

08.3(А)

08.3(А)

08.3(А)69.1(П)

69.2(П)

69.3(П)

69.11(П)11,6

80

12,4

2329Удержан подоходный налог с заработной платы70(П)68.1(П)2000230Начислены проценты за краткосрочный кредит91.2(А)66.2(П)2450_31

Основные средства введены в эксплуатацию в полном объеме01.1(А)08.3(А)3506132На расчетный счет поступила выручка от реализации продукции в полном объеме51(А)62.1(А)77880133Выдан аванс поставщикам60.2(А)51(А)25950134Организацией был получен долгосрочный займ51(А)67.3(П)20000335Погашена задолженность банку по долгосрочному займу67.3(П)51(А)10000436Начислены проценты по долгосрочному банковскому кредиту91.2(А)67.2(П)7000_37Выплачены проценты по долгосрочному банковскому кредиту67.2(П)51(А)7000438Произведены платежи поставщикам и подрядчикам за счет кредитов банка60.1(П)67.1(П)7000239Начислен износ основных средств20(А)02(П)209501*40Начислен износ НМА20(А)05(П)59501*41По окончании отчетного периода выявлен финансовый результат90.9

 

9999

 

91.922750(прибыль)

-

8000(убыток)

= 1475042Начислен налог на прибыль (24%)99(П)68.4(П)35402Итого63084243Проведена реформация баланса (закрытие счетов, субсчетов 90,91)90.1

90.9

90.9

91.1

91.9

90.9

90.2

90.3

91.9

91.2

974680

473250

148680

15950

260950

 

 

44Закрытие 99 счета9984292102

Дополнительные данные

В главной книге по счетам90 и 91 на 01.12.2008 имеется следующая информация, которая записывается в оборотно-сальдовой ведомости в столбцы остатков на начало периода:

  1. накопленная выручка за предыдущий период составила 896800ДЕ;
  2. накопленная себестоимость реализованной продукции 430000ДЕ;
  3. выделен НДС в размере 136800 ДЕ;
  4. определен финансовый результат от основного вида деятельности предприятия 330000 ДЕ; (Дт 90.9 Кт 99)
  5. доходы от прочих вид?/p>