Geum.ru

Расчет налога на добавленную стоимость

Курсовой проект - Иностранные языки

Другие курсовые по предмету Иностранные языки

? средств, построенный подрядным способом, принят от подрядчика и документы по нему поданы на регистрацию в данном налоговом периоде. Цена объекта строительства, принятого от подрядчика, составила:

 

08/2

19/1

01/2

68/1

 

76/

76

08/2

19/1

 

500000

90000

500000

90000

  1. Оприходованы материалы, используемые для производства верхней взрослой одежды. Материалы оплачены в данном налоговом периоде.
Цена материалов:

 

60

10/1

19/2

68/1

 

51

60

60

19/2

 

118000

100000

18000

18000

  1. Оприходованы материалы, используемые для производства изделий народных художественных промыслов. Материалы оплачены в данном налоговом периоде.
Цена материалов: 11800 руб (НДС в т.ч.)

60

10/2

19/1

68/2

51

60

60

19/1

11800

10000

1800

1800

  1. Оприходованы материалы, используемые для производства верхней детской одежды. Материалы не оплачены.
Цена материалов: 55000 руб (В.т.ч. НДС)

10/3

19/1

68/2

60

60

19/1

50000

5000

5000

№Содержание операцииКоррес-понди-рующие счетаСуммаДебетКредит

  1. Приняты услуги сторонней организации (ремонт склада материалов). Услуги оплачены в данном налоговом периоде.
Цена услуги: 118000 руб (НДС в т.ч.)25

19/1

68/1

6076

76

19/1

51100000

18000

18000

118000

  1. Оприходованы импортные материалы, используемые для производства верхней взрослой одежды.
Таможенная стоимость материалов:

НДС оплачен на таможне.15

10

15

68/360

15

68/3

5167797

80000

12203

12203

  1. Начислена плата по аренде государственного имущества за текущий месяц.
Сумма аренды (без НДС): 1000020

19/2

765765

765

19/210000

1800

1800

  1. Приняты услуги от иностранной организации (ремонт офисной техники), не стоящей на налоговом учете.
Цена услуги: 1180 руб (НДС в т.ч.)44

19/3

6060

60

68/41000

180

180

  1. Оплачен НДС по аренде государственного имущества за прошлый налоговый период (сальдо на счете 68 и 19)
76

68,2

51

19,2

1800

1800

  1. Перечислен иностранной организации, не стоящей на налоговом учёте, аванс за оказание услуги в следующем налоговом периоде. Сумма аванса 170000 руб.76
68/2

6068,2

51

5125932

25932

144068

  1. Подтвержден экспорт взрослой верхней одежды.
НДС по материалам, использованным для производства взрослой верхней одежды, составляет (сальдо на счете 19):19/3

68/3

19/314000

14000

  1. Неподтвержден экспорт взрослой верхней одежды (181 день).
НДС по материалам, использованным для производства взрослой верхней одежды, составляет (сальдо на счете 19):19/3

68/3

19,380000

80000

  1. Оплачены счета поставщиков. Договор был установлен в у.е. Сумма долга на счете 60 (сальдо на счете 60) составляет: 100 $ по курсу 30руб.

Оплата произведена в сумме (выше, чем сумма долга):

100 $ по курсу 31 руб.

60

9160

51

68,1

 

 

3000

3100

18

№Содержание операцииКоррес-понди-рующие счетаСуммаДебетКредит

  1. Приняты услуги СМИ по рекламе изделий народных художественных промыслов.
Цена услуги: 5900 руб. (НДС в.т.ч.)20

19/1

68/160

60

19/15000

900

900

  1. Принят авансовый отчёт по командировке:
Проезд (в билете НДС не выделен) 1800

Жильё (получен от гостиницы счет-фактура) 400

Суточные 100*6дн26

26

19/1

26

68/1711

711

711

711

19/11800

400

72

600

72

  1. Получен аванс под поставку верхней взрослой одежды (поставка будет в следующем налоговом периоде)51
76/ндс62

68/1

10000

1068

  1. Получена оплата за поставленную в предыдущем налоговом периоде детскую верхнюю одежду. Договор установлен в у.е.

Сумма долга на счете 62 (сальдо на счете 62) составляет: 150 у.е.курс 30р.

Оплата получена в сумме (ниже, чем сумма долга): 150у.е. по курсу 29,00 руб62

90

90

51

 

68,1

62

62

4500

27

150

4350

  1. Отгружена покупателю детская верхняя одежда. В счет оплаты получен вексель. Срок векселя 3 месяца.

Сумма , предъявленная покупателю: 15000 руб

Сумма векселя: 16000 руб.

 

62

90

90

 

90

68/1

68/1

 

15000

2288

  1. Получен аванс в долларах США под экспортную поставку верхней взрослой одежды. Поставка будет осуществляться в следующем налоговом периоде. Курс доллара на дату получения аванса 10 рублей за доллар. 52

62

76/ндс62

 

68/4

621000$

10000

1525

1525

  1. Продан легковой автомобиль, приобретённый в 1998 году :
выручка от продажи автомобиля 90 руб

остаточная стоимость автомобиля

НДС с продажной ст-ти

51

91

62

91

62

01

91

68/1

90

130

30

14

  1. Проданы излишние материалы, приобретенные ранее для производства изделий народных худ?/p>