Расчёт и оценка основных технико-экономических показателей деятельности ООО "Алия"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
»ьный вес увеличился на 1,94%. Затраты на общехозяйственные расходы увеличились на 1773,99 тыс.руб., т.е. на 17,74%, удельный вес увеличился на 0,011%. Затраты на коммерческие расходы увеличились на 37,37 тыс.руб., т. е. на 9,03% удельный вес уменьшился на 0,04%.Затраты на потери от брака увеличились на 34 тыс.руб., т.е. на 42,5%, удельный вес увеличился на 0,03%. Затраты на прочие расходы предприятия увеличились на 7,13тыс.руб., т.е. на 14,44%, удельный вес не изменился
Изменение стоимости затрат можно увидеть на следующих рисунках.
Рисунок 48. Динамика затрат предприятия по статьям калькуляции за 2010 -2011 год.
Рисунок 49.Структура затрат предприятия по статьям калькуляции за 2010год.
Рисунок 50. Структура затрат предприятия по статьям калькуляции за 2011год.
Рассмотри затраты по экономическим элементам, для этого используем таблицу 18 Приложения.
Таблица 24. Данные затрат по экономическим элементам
Виды затрат2010 год.2011 год.ОтклоненияИзмене-ние струк-турыСумма, тыс. руб.УВ, %Сумма, тыс. руб.УВ. %Абсолютные, тыс. руб.Относительные, %Сырье и материалы18771,4128,3921915,428,333143,99116,75-0,06Топливо4400,675260,6886119,550,01Энергия640,230,97717,320,9377,09112,04-0,04Заработная плата29550,4644,6933333,543,103783,03112,80-1,60Отчисления на социальные нужды 26% от п. 47683,1211,6211333,414,653650,27147,513,03Амортизация основных средств4032,16,104007,25,18-24,999,38-0,92Прочие затраты50017,5655127,13511110,22-0,44Итого66118,32100,0077344,8100,0011226,5116,980,00
По сравнению в 2010 году затраты предприятия увеличились на 11226,5 тыс.руб.Стоимость сырья и материалов увеличилось на 3143,99 тыс.руб., т.е. на 16,75%, удельный вес уменьшился на 0,06%.Стоимость топлива увеличилось на 86 тыс.руб., т.е. на 19,55%, удельный вес увеличился на 0,01%.Стоимость энергии увеличилось на 77,09 тыс.руб., т.е. на 12,04%, удельный вес уменьшился на 0,04%. Заработная плата увеличилась на 3783,03 тыс.руб., т.е на 12,8%, удельный вес уменьшился на 1,6% .Отчисления на социальные нужды увеличились на 3650,27 тыс.руб., т.е на 47,51%, удельный вес увеличился на 3,03%. Амортизация основных средств уменьшилась на 24,9 тыс.руб., т.е. на 0,62% удельный вес уменьшился 0,92%. Прочие затраты увеличились на 511 тыс.руб., т.е. на 10,22%, удельный вес уменьшился на 0,44%.
Наглядно динамику затрат можно рассмотреть на следующих рисунках.
Рисунок 51. Динамика затрат предприятия по экономическим элементам за 2010 - 2011 года.
Рисунок 52. Структура затрат предприятия по экономическим элементам за 2010 год.
Рисунок 53.Структура затрат предприятия по экономическим элементам за 2011год.
.3 Расчет показателей, характеризующих уровень затрат предприятия
Затраты на рубль товарной продукции - один из показателей эффективности производства; представляет собой отношение полной себестоимости товарной продукции предприятия к стоимости ее в оптовых ценах Уровень затрат (УЗ) на рубль товарной продукции рассчитывается по формуле:
УЗ = С-сть / ТП (26)
Где, С-сть - себестоимость товарной продукции;
ТП - товарная продукция.
Прямые затраты (ПЗ) в себестоимости товарной продукции рассчитывается по формуле:
ПЗ = ПРЗ / с-сть (27)
Косвенные затраты (КЗ) в себестоимости товарной продукции рассчитывается по формуле:
КЗ = КЗ / ТП (28)
Подставим в формулу данные из таблиц 7.1,8.1,21.1 и 21.2.
УЗ 2010= 67499,34/77367 = 0,87 руб./ руб.
УЗ 2011 = 78914,34/ 84590= 0,93 руб./ руб.
ПЗ 2010= (17303,41+489,73+17979,31+4674,62) / 67499,34 = 0,59 руб./ руб.
ПЗ 2011 = (20188,41+545,22+20573,2+6994,89) / 78914,34 = 0,61 руб./ руб.
КЗ 2010 = (16512,04+9997,2+413,66+80+49,37) / 67499,34= 0,41 руб./ руб.
КЗ 2011 = ( 18219,89+11771,19+451,03+114+56,5) / 78914,34 = 0,39руб./ руб.
Результаты занесем в таблицу 25.
Таблица 25. Данные уровня затрат предприятия
Показатели2010 год 2011 годАбсолютное отклонениеУровень затрат на рубль товарной продукции0,870,930,06Прямые затраты в себестоимости товарной продукции0,590,610,02Косвенные затраты в себестоимости товарной продукции0,410,39-0,02
По данной таблице видно, что уровень затрат на рубль товарной продукции за 2011 год по сравнению с 2010 годом увеличилсяна 0,06, прямые затраты в себестоимости товарной продукции увеличились на 0,02 косвенные затраты в себестоимости товарной продукции уменьшились на 0,02.
Данные показатели можно рассмотреть на следующем рисунке.
Рисунок 54. Динамика затрат в целом по товарной продукции на ООО Алия за 2010- 2011 года.
Рассчитаем уровень затрат на рубль товарной продукции по видам продукции.
За 2010 год:
УЗД1 = 17019,26/ 21260= 0,81 руб./ руб.
УЗД2 = 19994,65 / 22615 = 0,88 руб./ руб.
УЗД3 = 3590,28 / 4181 = 0,86 руб./ руб.
УЗД4 = 3433,34 /3939 = 0,87 руб./ руб.
УЗД5= 17720,59 / 19072= 0,93 руб./ руб.
УЗД6 = 2819,67 / 3068 = 0,92 руб./ руб.
УЗД7= 2921,54 / 3231 = 0,91 руб./ руб.
За 2011 год:
УЗД1 = 19894,1 / 23161 = 0,86 руб./ руб.
УЗД2 = 23778,6 / 25384 = 0,67 руб./ руб.
УЗД3 = 4282,35/ 4571= 0,94 руб./ руб.
УЗД4 = 4351,35 / 4713= 0,92 руб./ руб.
УЗД5= 20009,35 / 19968 = 1,01 руб./ руб.
УЗД6 = 3274,49 / 3435 = 0,95 руб./ руб.
УЗД7= 3324,1 / 3359 = 0,99 руб./ руб.
Результаты занесем в таблицу 22.
Таблица 26 .Данные затрат на рубль продукции за 2009 и 2010 года
Вид продукцииЗатраты на 1 руб. ТП 2010, руб./руб.Затраты на 1 руб. ТП 2011руб./руб.Абсолютное отклонение, руб./ руб.Относительное отклонение, %Д10,810,860,05106,17Д20,880,67-0,2176,14Д30,860,940,08109,30Д40,870,920,05105,75Д50,931,010,08108,60Д60,920,950,03103,26Д70,910,990,08108,79Итого0,870,930,06106,90
По данной таблице можно сделать вывод о том, что в 2011оду затраты на продукцию Д1 увеличились на 0,05 руб.руб., т.е. на 6,17%. Затраты на продукцию Д2 уменьшились на 0,21 руб./руб., т.е. на 23,86%. Затраты на продукцию Д3 увеличились на 0,08